Recharacterization
Omkarakterisering är vändningen av en IRA-omvandling, till exempel från en Roth IRA tillbaka till en traditionell IRA, i allmänhet för att uppnå bättre skattebehandling. Strategin att recharacterize från en Roth tillbaka till en traditionell IRA förbjöds genom skattelättnader och lagen från 2017.
Omklassificeringar utfördes mest efter en konvertering från ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) till en Roth IRA, även om de kunde gå åt andra hållet. En traditionell-till-Roth-konvertering, även känd som en "rollover", kan leda till en betydande och oväntad skattebörda - så mycket att den person som gjort konverteringen kunde besluta att ångra den, vilket resulterade i en omkarakterisering. Med omklassificeringar fanns ett antal viktiga procedurer för interna inkomster (IRS) och tidsfrister att vara medvetna om. Eftersom många bestämmelser i skatteavgiften för 2017 fick uppdraget att avslutas under skatteåret 2026, kommer denna text att beskriva hur omklassificeringar har fungerat, om alternativet återkommer i framtiden.
Nedbrytning av omklassificering
När man pratar om IRA: er är karaktäriseringar och omvandlingar i huvudsak motsatta åtgärder. En konvertering avser att ta tillgångar i en traditionell IRA - eller en liknande typ av pensionskonto som involverar dollar före skatt - och flytta dem till en Roth IRA. En omkarakterisering vänder en konvertering (eller rollover). I båda åtgärderna spelar skattehänsyn en roll.
Tidsfristen för att omklassificera en traditionell IRA (eller annan pensionsplan) till en Roth IRA-omvandling var den förlängda skattedatum den 15 oktober. Att uppfylla den tidsfristen innebar att du kan behandla alla bidrag som ett traditionellt IRA-bidrag (inte beskattat). Om du till exempel konverterade 2018 skulle du ha haft till 15 oktober 2019 för att slutföra en omkarakterisering. Du kan också ändra och skicka in en ny skattedeklaration om du redan hade lagt in skatter för konverteringsåret. Vid omklassificering, måste du vänta till antingen 30 dagar eller till nästa kalenderår (beroende på vad som var längre) för att återgå till en Roth IRA.
Att fylla i IRS-formulär 8606 krävdes för att utföra en omkarakterisering. IRS tillhandahöll flera resurser för IRA-karaktäriseringar, till exempel en informationssida för formulär 8606, vanliga frågor om omklassificeringar och instruktioner för formulär 8606.
Omkarakterisering och omvandlingar
Pensioneringskonton som var berättigade att konvertera till en Roth IRA inkluderade följande:
- traditionell IRA
- rollover IRA
- 401 (k) plan från en tidigare arbetsgivare
- 403 (b) plan från en tidigare arbetsgivare
- 457 (b) plan från en tidigare arbetsgivare
- ENKEL IRA
- SEP IRA
- SARSEP IRA
En konvertering från ett av ovanstående konton före skatt skapade en skattepliktig händelse, vilket innebar att alla konverterade tillgångar måste inkluderas i skattebetalarens beskattningsbara bruttoinkomst. Detta införde flera beslut om skatteplanering, till exempel om det var vettigt att göra omställningen under många år eller vänta tills ett år som du troligtvis skulle befinna dig i en lägre skatteklass. Uppsidan av en konvertering till en Roth IRA kom med extra flexibilitet när det gäller att distribuera. Eftersom Roth IRA: er finansieras med dollar som redan beskattas, finns det inga nödvändiga minimidistributioner som kan komplicera skatteplanering senare i livet. En Roth IRA-konvertering såg också till att en pensionär inte skulle behöva oroa sig för potentiella federala skattehöjningar senare i livet.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.