Hur beskattas sparande obligationer?

Enligt Treasury Direct beskattas räntor från EE: s amerikanska sparobligationer på federal nivå men inte på statliga eller lokala nivåer för inkomst. Detta intresse beskattas också genom federala och statliga fastigheter, present- och punktskatter. Räntan är det belopp som en obligation kan lösas in för över obligationens nominella värde, vilket är dess ursprungliga inköpspris.

Ägandet av obligationen styr vem som är ansvarig för att betala skatt på räntan. Om en person köper obligationen och är ensam ägare under obligationens livstid, är den personen skyldig skatten på räntan. Om ett barn är ensam ägare kan en förälder rapportera räntan på obligationen och betala skatten på förälderns skattedeklaration.

Förmildrande omständigheter

Om en person köper obligationen och lägger till en annan person till obligationen som delägare och personen kvarstår som sådan under obligationens livstid är dock köparen ansvarig för skatten. Om en person köper obligationen och listar en annan person som enda ägare av obligationen, är personen som är listad som ägare ansvarig för räntan.

Om två personer delar upp köpeskillingen för obligationen, är varje person ansvarig för den andel av de skatter som representerar andelen av ägarandelen i obligationen. Till exempel, om Jim och Bill köper en obligation på 1 000 USD med Jim som betalar $ 400 och Bill betalar $ 600, är ​​Jim ansvarig för 40% av skatterna, och Bill ansvarar för 60% av skatterna.

Undantaget från den proportionella regeln

Undantaget från proportionalregeln är för makar som bor i stater i samhällsfastigheter och som var och en ansvarar för hälften av skatten om de lämnar sina skatter separat. Skatter kan också delas om det finns en följd av ägandet. När ett obligation byter hand, är ägarna var och en bara ansvariga för skatterna på den del av räntan som tillkommit under varje ägartid.

Så om Jill ägde en obligation från 2003 till 2007 innan hon lämnade den till Amy, som har ägt den sedan, måste Jill betala skatten på de räntor som uppkommit mellan 2003 och 2007, och Amy måste betala skatten på ränta som tjänats efter 2007.

Ägare kan vänta med att betala skatten när de kontanter i obligationen, när obligationen förfaller eller när de avstår från obligationen till en annan ägare. Alternativt kan de betala skatterna varje år när räntorna uppkommer. De flesta ägare väljer att skjuta upp skatterna tills de löser in obligationen. En obligation som har uppnått förfallodag och slutat tjäna ränta betraktas automatiskt som inlösen och räntebeloppet rapporteras till Internal Revenue Service. Intäkterna är ränteintäkter och redovisas på en 1099-INT, och ägaren inkluderar den på den årliga skattedeklarationen.

Om en ägare beslutar att rapportera ränteinkomsten varje år, måste inkomst från den obligationen och alla andra sparobligationer för samma ägare fortsätta rapporteras årligen. Räntan pågår fortfarande i detta fall och mottas inte. När obligationen når förfall måste ägaren låta IRS veta att räntan har betalats årligen.