Obligatoriskt början (RBD)

Vad är det obligatoriska början?

Ett obligatoriskt startdatum markerar det datum då en plandeltagare måste börja få erforderliga minsta utdelningar från ett pensionskonto.

Förstå det obligatoriska början (RBD)

Nödvändiga startdatum säkerställer att individer inte har pensionsfonder på sina konton på obestämd tid. Enligt amerikansk lag erbjuder pensionsplaner skattefördelade investeringsalternativ avsedda att ge människor ett incitament att bygga besparingar. När det gäller skatter uppskjutna pensionskonton kan investerare undvika att betala skatt på nuvarande inkomst genom att spara det. För att säkerställa att investerare använder dessa konton för sitt avsedda syfte och för att undvika att skapa ett evigt skattefritt investeringsfordon, kräver Internal Revenue Service (IRS) kontoinnehavare att ta ut distributioner från sina konton.

Det faktiska begärda startdatumet beror på en plans villkor, typen av pensionsplan i fråga och kontoinnehavarens anställningsstatus. För enskilda pensionskonton, eller IRA, inklusive SEP och ENKLA planer, inträffar det begärda startdatum den 1 april efter det kalenderår som deltagaren når 70, 5 års ålder. När det gäller avgiftsbestämda planer som 401 (k) eller 403 (b) planer, kan villkoren i planen tillåta deltagare som förblir anställda tidigare 70, 5 år att försena sitt begärda startdatum till 1 april det första kalenderåret som följer deras pension. Alternativet att försena utdelningar fram till efter pensionering finns inte för individer som äger fem procent eller mer av det företag som sponsrar planen.

Individer som inte tar de fullständiga nödvändiga minimifördelningarna från sina planer blir föremål för branta punktskatter på skillnaden mellan den nödvändiga distributionen och all distribution de gjorde.

Nödvändiga distributioner och ärvda konton

Innehavare av pensionskonton anger mottagare för sina konton i händelse av deras död. I dessa fall kan det obligatoriska startdatumet och eventuell befintlig minimifördelning ändras beroende på mottagarens ålder och förhållande till den avlidne kontoinnehavaren. Enskilda förmånstagare som inte är make / maka måste vanligtvis välja mellan att ta ut hela kontot inom fem år efter ägarens död eller ta nödvändiga minimifördelningar baserat på deras nuvarande ålder. Enskilda förmånstagare som inte är make / maka som väljer nödvändig minimiutdelning måste börja ta dem inom ett år efter kontoägarens död oavsett ålder.

Makar som agerar som enbart utsedd mottagare av en pensionsplan har ytterligare alternativ. De kan behandla kontot som om de ägde det, använder reglerna för obligatoriska startdatum och krävde minsta fördelningar baserat på deras ålder. De kan också ta utdelningar baserat på den avlidne makeens ålder, vilket ger mottagaren möjlighet att använda det begärda startdatumet för den avlidne för det ärvda kontot.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Arvade IRA Ett ärftligt IRA är ett konto som öppnas när en person ärver en IRA eller en arbetsgivarsponserad pensionsplan efter att den ursprungliga ägaren dör. mer Obligatorisk minimidistribution (RMD) En nödvändig minimidistribution är hur mycket pengar en pensionär måste ta ut från sitt pensionskonto senast 1 april efter att ha nått 70 1/2. mer Obligatorisk minimidistributionsmetod Den erforderliga minimifördelningsmetoden är en åldersbaserad formel som används för att bestämma nivåminskningsfördelningar från en pensionsplan. mer Utökad IRA En utvidgad IRA tillåter en andra generationens stödmottagare att fortsätta att ta emot tillgångarna under den förväntade livslängden som används av den första generationens stödmottagare. mer Vad är femårsregeln? 5-årsregeln handlar om uttag från Roth och traditionella IRA. mer Överskottsakkumuleringsstraff Överskridande ackumuleringsstraff beror på IRS när en pensionskontos ägare eller förmånstagaren misslyckas med att dela ut det lägsta belopp som förfaller under ett år. mer Partnerlänkar