Roth och traditionella IRA-bidragsgränser för 2019

Roth och traditionella IRA-bidragsgräns för 2019 är 6 000 USD eller 7 000 USD om du är 50 år eller äldre. Men det finns begränsningar som kan påverka hur mycket du kan bidra med och vad du kan dra av på din skattedeklaration.

Key Takeaways

• Årlig kombinerad årlig bidragsgräns för Roth och traditionella IRA är $ 6 000 (7 000 $ om du är 50 år eller äldre).
• Roth IRA-bidragsgränser reduceras eller elimineras vid högre inkomster.
• Traditionella IRA-bidrag är avdragsgilla, men det belopp du kan dra av kan minskas eller elimineras om du eller din make omfattas av en pensionsplan på jobbet.
• Skattebetalare med lägre inkomst kan vara berättigade till Saver's Credit om de bidrar till en IRA.

IRAs bidragsgränser 2019

För 2019 är det mesta du kan bidra till dina Roth och traditionella IRA: er:

• 6 000 dollar om du är under 50 år
• 7 000 dollar om du är 50 år eller äldre

För skatteåret 2019 har du från 1 januari 2019 till 15 april 2020 att bidra till en IRA.

Du kan bara bidra med "intjänade intäkter"

Du måste ha "intjänad inkomst" för att bidra till en IRA.

Det finns två sätt att få intäkter: Arbeta för någon annan som betalar dig, eller äger eller driver ett företag eller gård.

Intäkter inkluderar pengar från lön, löner, tips, bonusar, provisioner och egenföretagare. IRS anser också att pensionsförmåner för funktionshinder är intjänade tills du fyller den ålder du kunde ha fått en pension eller livränta om du inte hade funktionshinder.

Vissa typer av inkomst räknas inte som intjänade inkomst, inklusive:

• Underhållsbidrag
• Barnbidrag
• Intäkter från hyresfastigheter
• Ränta och utdelning från investeringar
• Betala du fick medan en fånge i en straffinstitution
• Pensionsinkomst
• Social trygghet
• Arbetslöshetsersättning

För 2019 kan du bidra med upp till 6 000 dollar till en IRA, eller 7 000 $ om du är 50 år och uppåt. Men du måste ha tillräckligt med intäkter för att täcka bidraget.

Om din intjänade inkomst under året är mindre än avgiftsgränsen kan du bara bidra med upp till din intjänade inkomst. Om du till exempel tjänade $ 3 000 kan du bidra maximalt med 3 000 $.

Spousal IRAs

Om du inte har inkomster - men din make gör det - kan du öppna det som kallas en spousal IRA. Dessa konton gör det möjligt för en person med intjänad inkomst att bidra på sin makas vägnar som inte arbetar för lön.

För att vara berättigad till en spousal IRA måste du vara gift och lämna in en gemensam skattedeklaration.

Du kan strukturera en spousal IRA som en traditionell eller Roth IRA. Hur som helst kan makan med intjänad inkomst bidra till båda makarnas IRA: er, förutsatt att de har tillräckligt med intäkter för att täcka båda avgifterna.

2019 Roth IRA inkomstgränser

Du kan bidra till en traditionell IRA oavsett hur mycket pengar du tjänar. Men du kan inte öppna eller bidra till en Roth IRA om du tjänar för mycket pengar.

Om du tjänar för mycket pengar kan du fortfarande kunna bidra till en Roth IRA med en strategi som kallas en Backdoor Roth IRA.

Här är en översikt av Roth IRAs inkomst- och avgiftsgränser för 2019, baserat på din ansökningsstatus och modifierade justerade bruttoinkomster:

Det finns fortfarande sätt runt Roth IRA-bidragsgränserna. Om du gör ett bidrag till en icke-avdragsgill IRA, kan du konvertera den till en Roth IRA. Detsamma gäller för icke-avdragsgilla bidrag till en 401 (k) -plan.

Naturligtvis bör alla strategier som har skattekonsekvenser ses över av en kvalificerad skatteproff.

Traditionella IRA-avdragsgränser för 2019

Till skillnad från Roth IRAs finns det inga inkomstgränser med traditionella IRAs. Och du kan dra av dina bidrag helt och hållet om du och din make inte har en 401 (k) eller någon annan pensionsplan på jobbet.

Om någon av er omfattas av en plan på jobbet, kan avdraget dock minskas eller elimineras. Här är den fullständiga översynen av IRA: s avdragsgränser för 2019:

Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI)

IRA använder din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) när det gäller IRA-gränser. Detta nummer kan vara nära (eller identiskt) till din justerade bruttoinkomst (AGI). Det tar din AGI och lägger tillbaka vissa avdrag, inklusive:

• Hälften av alla skatter på egenföretagare.
• IRA-bidrag och social trygghet.
• Förluster från ett börsnoterat partnerskap.
• Passiv inkomst eller förlust.
• Kvalificerade undervisningskostnader.
• Hyresförluster.
• Studielånsränta.
• Undantag för adoptionsutgifter.
• Undantag för inkomst från amerikanska sparobligationer.
• Studieavgift och avgifter.

För att beräkna din modifierade justerade bruttoinkomst, hitta din justerade bruttoinkomst (AGI) från din självdeklaration. Det finns på rad 8b i det nyligen omformade formuläret 1040. Använd sedan bilaga B, kalkylblad 2 från IRS-publikation 590-A för att modifiera din AGI för IRA-syften.

Överskott IRA-bidrag: Om du bidrar för mycket

Det är bra att maximera dina IRA-bidrag. Men om du går överbord anser IRS att det inte är bidragsberättigande (eller överskott). Om du bidrar för mycket - eller bidrar till en Roth när din inkomst är för hög - är du skyldig 6% på det överskjutande bidraget varje år tills du fixar misstaget.

Icke-berättigade IRA-bidrag utlöser en påföljd på 6% för alla belopp du överbidrar.

Den goda nyheten: Det finns flera sätt att fixa ditt misstag:

• Dra tillbaka överskottsbidraget (och eventuella intäkter på det) före skattedatum i april.
• Om du redan har lämnat in din självdeklaration, ta bort överskottsbidraget (och intäkterna) och skicka in en ändrad skattedeklaration före oktoberfristen.
• Använd överskottet på nästa års bidrag. Du kommer fortfarande att betala 6% -straffet i år, men du kommer att komma framåt.
• Dra ut överskottet nästa år till 31 december. Du betalar straffen i två år och fortsätter sedan.

Naturligtvis är det bäst att undvika överskott av bidrag helt och hållet. Var noga med att vara uppmärksam på IRS: s bidragsgränser för året, hålla reda på dina bidrag och se dina inkomster. Bara för att du var berättigad att bidra med förra året betyder inte att du fortfarande är det.

Saver's Credit

Många människor med låga till måttliga inkomster känner inte ens till Saver's Credit, en minskning av dollar för dollar av de skatter du är skyldig. Det har funnits sedan början av 2000-talet.

Om du är berättigad kan du tjäna en kredit på 10%, 20% eller 50% av dina bidrag, upp till ett dollarbelopp på $ 2 000 ($ 4 000 om man gifter sig gemensamt).

Saver's Credit är tillgängligt för individer, hushållschefer och gemensamma filers som bidrar till en IRA, 401 (k) eller något annat kvalificerat pensionskonto och vars justerade bruttoinkomst faller inom vissa parametrar. Du måste också vara över 18 år, inte en heltidsstudent och inte listas som beroende av någon annans skattedeklaration.

Inkomströsklarna justeras årligen. Här är Saver's krediträntor för 2019:

Ett gifta par med en AGI på, säger, $ 60 000 kan spara $ 400 på deras skatteläge för 2019 genom att bidra med $ 2 000 till var och en av sina IRA: er (10% -nivån). Om de lyckades bidra med $ 4 000 med en inkomst under $ 38 500 skulle deras skattekredit vara $ 2 000 (50% av deras bidrag).

Poängen

Bidragsgränser gäller även för andra typer av IRA. För egenföretagare och småföretagare är bidragsgränsen för IRA: s förenklade anställda (SEP) och solo 401 (k) planer 25% av ersättningen, upp till 56 000 dollar.

Om du har en IRA för att spara incitamentmatchning (ENKEL) kan du göra löneförskjutningar (lönesänkningar) upp till $ 13 000 för 2019. Om du är 50 år eller äldre kan du lägga till ytterligare 3 000 $.

Varje typ av IRA är ett utmärkt sätt att spara för pensionering. Men för att dra full nytta av dessa konton - och undvika problem eller påföljder - måste du följa reglerna för bidrag, inkomst och avdragsgränser. Gränserna ändras regelbundet, så kom tillbaka varje år för att se till att du följer.