Standardavdrag
Standardavdraget för Internal Revenue Service (IRS) är den del av inkomsten som inte är skattskyldig som kan användas för att minska din skatteregning. Du kan endast ta standardavdraget om du inte specificerar dina avdrag med hjälp av schema A i formulär 1040 för att beräkna beskattningsbar inkomst. Beloppet för ditt standardavdrag baseras på din anmälningsstatus, ålder och om du är inaktiverad eller anspråk som beroende på någon annans skattedeklaration.
Standardavdrag förklarat
Inkomstskatten är den summa pengar som den federala eller statliga regeringen tar från din beskattningsbara inkomst . Det är viktigt att notera att beskattningsbar inkomst och årets totala inkomst inte är desamma. Detta beror på att regeringen tillåter att en del av den totala intäkten dras av eller dras för att minska inkomst som kommer att beskattas. Skattepliktig inkomst är vanligtvis mindre än den totala inkomsten på grund av avdrag, vilket hjälper till att minska din skatten.
Inte alla skattebetalare är berättigade till standardavdraget - utlänningar som inte är bosatta och deras makar, gifta personer som arkiverar separat vars makar har specificerats och förtroenden och gods kan inte ta det.
Du kan välja en av två typer avdrag: specificerade avdrag eller standardavdraget. Vilken som helst du väljer är upp till dig, men du kan inte använda båda. Det specificerade avdragsalternativet låter dig lista alla dina skattemässiga avdragsgilla kostnader för året, såsom fastighetsskatt, medicinska utgifter, bidragsberättigade välgörenhetsdonationer, spelförluster och andra uppkomna kostnader som påverkar din siffra för skattesatsen. Normalt, om det totala värdet för specificerade avdrag är högre än standardavdraget, skulle du specificera. Annars bör du välja standardavdraget.
2018 Standardavdragsbelopp
För 2018-skatter som lades in i april 2019 är standardavdragen följande:
- 12 000 dollar för enskilda skattebetalare
- 12 000 dollar för gifta skattebetalare som arkiverar separat
- 18 000 dollar för hushållens chefer
- 24 000 dollar för gifta skattebetalare som arkiverar gemensamt
- 24 000 dollar för kvalificerade änka (er)
De nya standardavdragsbeloppen, som är nästan dubbelt så mycket som tidigare belopp, är inställda på att löpa ut 31 december 2025.
Om du är en enskild skattemäklare med en bruttoinkomst på 80 000 USD för 2018 kan du minska din inkomst med 12 000 USD till en skattepliktig inkomst på 68 000 USD. Din skattekostnad för inkomst på 68 000 USD skulle vara $ 10 905 eller en effektiv skattesats (ETR) på 16, 03%. Om du betalade skatt för hela $ 80 000, skulle din räkning vara $ 15, 535, eller en ETR på 19, 42%.
Det federala inkomstskattesystemet och vissa stater har högre standardavdrag för personer som är minst 65 år gamla och för personer som är blinda. Enligt federala riktlinjer, om du är 65 år eller äldre och ensamstående eller en hushållschef, går ditt standardavdrag upp $ 1 600. Om du är gift med arkivering tillsammans och en av dig är 65 år eller äldre, går ditt standardavdrag upp till 1 300 USD. Om ni båda är 65 år eller äldre ökar avdraget med 2 600 USD.
Key Takeaways
- IRS-standardavdraget är den del av inkomsten som inte är skattskyldig som kan användas för att minska din skatteregning.
- Inte alla skattebetalare kvalificerar sig för standardavdraget.
- De flesta skattebetalare som använder standardavdraget istället för att specificera gör det eftersom de inte behöver hålla reda på kvalificerade utgifter.
Om du är rättsligt blind och ensam eller har ett hushåll, kommer ditt standardavdrag att öka med 1 600 $. Om du är gift med arkivering tillsammans och en av er är blind, går ditt standardavdrag upp till 1 300 USD. Om du båda är juridiskt blind ökar avdraget med 2 600 $. För att kvalificera dig som blind måste du ha ett certifierat brev från en ögonläkare om att du har en icke korrigerbar 20/200 vision i ditt bästa öga eller att ditt synfält är 20 grader eller mindre.
Gränser till standardavdrag
Inte alla skattebetalare kvalificerar sig för standardavdraget. Bland dem som inte kan göra anspråk på det är en person som var en utlänning utan hemvist när som helst på året (och den personens make, om den arkiveras gemensamt), en gift person som arkiverar separat vars make specificerade avdrag, ett gods och ett förtroende. Och även om du kan öka ditt standardavdrag med en nettokvantitet för en katastrofförlust, måste förlusten ske i ett federalt deklarerat katastrofområde.
Specificering kontra standardavdrag
Den största anledningen till att skattebetalarna använder standardavdraget istället för specificerade avdrag är att de inte behöver hålla reda på alla möjliga kvalificerade utgifter under året. Också - och särskilt med början i år - kanske många tycker att standardavdragsbeloppet är större än det totala de kunde uppnå om de lägger till alla sina berättigade skattemässiga avdragsgilla kostnader separat. Detta kan vara särskilt sant med tanke på att skatteräkningen för 2017 begränsade totala statliga och lokala skatteavdrag till 10 000 USD och begränsade avdraget för inteckning av ränta på fastigheter som köpts efter 14 december 2017, till lån på $ 750 000 (det var 1 miljon USD, enligt tidigare regler) .
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.