Skattefria besparingskonto (TFSA)
Det skattefria besparingskontot (TFSA) är ett konto som inte tillämpar skatter på bidrag, intjänade räntor, utdelningar eller realisationsvinster och kan tas ut skattefritt. Detta sparkonto är tillgängligt för personer som är 18 år och äldre i Kanada och kan användas för alla ändamål.
Förstå skattefria besparingskonton (TFSA)
Skattefritt sparkonto (TFSA) infördes i Kanada 2009 med en gräns på $ 5 000 per år, indexerad för efterföljande år. 2013 höjdes bidragsbegränsningen till 5 500 USD per år och förblev så under 2018, utom 2015 då gränsen var 10 000 USD. Från och med 2019 höjdes bidragsgränsen till $ 6000. Avgifterna är inte avdragsgilla och något oanvändt rum kan föras fram.
Fördelarna med en TFSA kommer från undantaget från beskattning av eventuella intäkter från investeringen. För att illustrera detta, låt oss ta två sparare, Joe och Jane. I början av året lägger Joe sina pengar på ett investeringskonto vilket gör honom 7% per år; Jane gör samma sak men inom en TFSA. Om både Jane och Joe sätter in en engångsinvestering på 6 000 USD kommer de att ha 6 420 USD i slutet av året. Jane kommer att kunna ta ut alla 6.420 $ utan skattebetalning, medan Joe skulle beskattas på de 420 $ han tjänade i kapitalvinst.
TFSA Vs. RRSP
Medan ett registrerat pensionssparekonto (RRSP) är för pensioneringsändamål, kan en TFSA användas för att spara för vad som helst. Det skattefria sparkontot skiljer sig från ett registrerat pensionskonto på två huvudsakliga sätt:
- Insättningar i en registrerad pensionsplan dras av från din beskattningsbara inkomst. Insättningar i en TFSA är inte avdragsgilla.
- Uttag från en pensionsplan kommer att beskattas helt enligt årets inkomst. Uttag från en TFSA beskattas inte.
TSFA tar upp några av de brister som många tror finns i RRSP-programmet, inklusive möjligheten att återlämna uttag till en TFSA vid ett senare tillfälle utan att minska outnyttjat bidragsrum.
TFSA-bidrag
Eventuella bidragsbelopp som inte gjorts till TFSA under ett år kan överföras till nästa år. Om du till exempel har bidragit med den maximala gränsen flitigt fram till 2017, då du bara bidrog med $ 3 000, kan du fortfarande bidra med 3 000 USD under 2019 utöver den årliga bidragsgränsen på 6 000 USD för 2019. På samma sätt om du inte har lagt något bidrag sedan 2016 kommer ditt bidragsrum för TFSA-kontot för 2019 vara $ 17 000: $ 5 500 x 2 = $ 11 000, plus $ 6 000. Men en individ kommer inte att samla in TFSA-bidragsrum för något år under vilken de är en utlänning i Kanada.
TFSA Uttag
Alla uttag läggs tillbaka till ditt bidragsrum i början av nästa år. En individ kan bara ersätta utträdesbeloppet samma år endast om han / hon har tillgängligt TFSA-bidragsrum. Antag till exempel till och med 2017, Jane bidrog med det maximala dollarbeloppet varje år till sin TFSA. År 2018 bidrog hon med 2 700 dollar och hade ett oanvänt bidragsrum på 5 500 $ - 2 700 $ = 2 800 dollar. Om hon drog tillbaka $ 2 000 under året men senare beslutade att ersätta beloppet inom samma år, kunde hon göra det utan att bli straffad eftersom hon fortfarande hade 2 800 $ i bidragsrum.
Låt oss titta på ett annat scenario. Om Jane bidrar med 5 500 $ för skatteåret 2019 (med bidragsgränsen är 6 000 $) och drar ut 2 000 $ kan hon inte ersätta hela uttagningsbeloppet inom samma år eftersom hennes tillgängliga bidragsrum endast är 500 dollar. I det här fallet kan Jane byta ut $ 500 och vänta till början av 2020 för att bidra med de återstående 1 500 $, som kommer att läggas till hennes TFSA-bidragsrum i början av 2020.
Över Bidrag
I själva verket består bidragsrummet för skattefria besparingar på:
- TFSA-dollargränsen plus inflationindex
- alla oanvända TFSA-bidragsrum från föregående år
- eventuella uttag från TFSA föregående år
Varje bidrag som ges till TFSA utöver det högsta tillåtna beloppet betraktas som ett överbidrag. Canada Revenue Agency (CRA) kommer att betala en påföljd på 1% per månad för överskottsbidraget tills det dras tillbaka.