Skattepliktig obligation
En beskattningsbar obligation är en skuldförsäkring vars avkastning till investeraren är föremål för skatter på lokal, statlig eller federal nivå eller någon kombination därav. En investerare som försöker bestämma sig för om han ska investera i en skattepliktig obligation eller en skattebefriad obligation bör överväga vad han / hon kommer att ha kvar i inkomst efter att skatter tagits.
BREAKING NOWN skattepliktiga obligationer
De flesta emitterade obligationer är skattepliktiga obligationer som är värdepapper som har sina räntebetalningar till investerare som är beskattade på antingen den federala och / eller statliga nivån. Fast eller rörlig ränta på en obligation är inkomster som betalas till obligationsinnehavare som kompensation för att låna emittentens medel under en viss tid. Kupongbetalningarna görs vanligtvis varje år, halvårsvis eller kvartalsvis beroende på villkoren i obligationsköpeavtalet.
I slutet av året är ränteinkomsttagare skyldiga att inkludera beloppet på räntorna på obligationerna. Om obligationerna emitterades med rabatt och innehas till förfallodagen vid vilken tidpunkt de löstes in för nominellt värde, är obligationsehavaren ansvarig för skatter på spridningen. Överväg en nollkupongobligation och statsskuldväxel som inte betalar ränta under obligationens livslängd. Istället erbjuds de till rabatter och inlöses till nominellt värde på förfallodagen. Till exempel kan en investerare köpa en obligation för 950 USD och erhålla 1 000 $ nominellt värde vid förfall. Skillnaden på $ 50 representerar avkastningen på investeringen och beskattas som ränteintäkter. Även om obligationsinnehavaren inte erhåller ränteintäkter i sig anses rabatten tillräknade ränta av Internal Revenue Service (IRS) och måste rapporteras i slutet av skatteåret. Men om diskonteringsobligationen säljs före förfall kommer en realisationsvinst eller -förlust att uppstå som måste redovisas för att beskattas i enlighet därmed.
Alla företagsobligationer och vissa statsobligationer är skattepliktiga obligationer. Exempelvis beskattas statspapper på federal nivå, men skattebefriade från lokala och statliga skatter. Kommunala obligationer å andra sidan beskattas inte på federal nivå och kan också vara undantagna från statliga skatter om obligationsinnehavaren är bosatt i staten där obligationerna emitteras.
Vissa kommunala myndigheter emitterar skattepliktiga obligationer för att finansiera projekt som inte gynnar allmänheten i stort. Ränta från kommunala obligationer som emitteras för att finansiera projekt utan uppenbara offentliga fördelar är beskattningsbara eftersom den federala regeringen inte kommer att subventionera finansieringen av dessa projekt. Eftersom inkomster från sådana obligationer är beskattningsbara i investerarnas händer, erbjuder beskattningsbara kommunala obligationer riskjusterade avkastningar som är jämförbara med de som finns tillgängliga från andra skattepliktiga enheter som företagsobligationer och andra statsobligationer. Till exempel kan vissa universitet genom kommunala myndigheter utfärda skattepliktiga obligationer för att finansiera byggandet av nya anläggningar eller utvidgning av vissa avdelningar. Dessa obligationer ger emellertid marknadsräntan i motsats till den lägre avkastningsränta som erbjuds av skattefria obligationer.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.