Skattepliktig händelse
En skattepliktig händelse avser varje händelse eller transaktion som resulterar i en skattekonsekvens för den som genomför transaktionen. Vanliga exempel på skattepliktiga händelser för investerare inkluderar att ta emot ränta och utdelning, sälja värdepapper för en vinst och utnyttja optioner.
BREAKING NOWN Skattepliktig händelse
En beskattningsbar händelse är en transaktion som utlöser en eller flera skatter. Regeringen har fastställt regler för vilka händelser som får beskattningsbara konsekvenser för individer och företag. Den vanligaste beskattningsbara händelsen är betalning och mottagande av lön som är föremål för inkomstskatt.
Tjäna löner
De federala och statliga skattemyndigheterna kräver att företag och enskilda betalar en procentandel av sina intäkter till regeringen. För anställda hålls en del av de intäkter som intjänas av arbetsgivaren och överlämnas till regeringen. Inskattningsskatten inkluderar också den anställdes del av socialförsäkringen och Medicare-skattskyldig. Arbetsgivarna måste också betala arbetsgivarens andel av skatter för social trygghet och medicin.
Få utdelning på aktier
När utdelning betalas ut till aktieägarna inträffar en beskattningsbar händelse. Utdelningar beskattas av den federala regeringen i en takt mellan 0% och 20%, beroende på aktieägarens ordinarie inkomstskatt. I USA inträffar en skattepliktig händelse på utdelning för skattebetalare i 15% och högre skatteklass.
Att sälja en tillgång för en vinst
Kapitaltillgångar, såsom aktier, obligationer, råvaror, bilar, fastigheter, samlarföremål och antikviteter, etc., som säljs för vinst genererar kapitalvinster, varav en del eller alla beskattas. Långsiktiga kapitalvinster - vinst som uppnåtts efter försäljning av en tillgång som innehas i mer än ett år - är skattskyldiga. Emellertid har skattebetalare i de lägre inkomstskattparenteserna inte en skattepliktig händelse när de säljer en tillgång som ägs i mer än ett år. Kortsiktiga kapitalvinster avser vinsten från försäljning av tillgångar som innehas under mindre än ett år. Skattesatsen för kapitalvinster för kortsiktiga kapitalvinster är vanligtvis densamma som skattesatsen på intäkter eller andra typer av ordinarie inkomst.
För fastigheter är en försäljning en beskattningsbar händelse. Internal Revenue Service (IRS) gör det möjligt för husägare att utesluta de första $ 250 000 ($ 500 000 för par som äger huset tillsammans och arkivera gemensamt) av vinsten från deras skattepliktiga inkomst, men i de flesta fall är allt över det som är beskattningsbart.
Försäljning och köp av vissa typer av varor
En köpare och säljare står inför skattepliktiga händelser i detaljhandelsutrymmet. En leverantör som säljer varor är skattskyldig. Men denna skatt överförs till den slutliga konsumenten genom det totala beloppet som köparen debiteras. Varje månad eller kvartal rapporterar och återbetalar säljaren den totala omsättningsskatten som samlas in till lämplig statlig regering. De flesta konkreta produkter är beskattningsbara medan tjänsterna för det mesta inte är beskattningsbara. Men vilka produkter och tjänster som är och som inte omfattas av en beskattningsbar händelse kan variera från stat till stat.
Återtag från en pensionsplan
Fonder som tas ut från vissa pensionsplaner, t.ex. 401 (k) planer, beskattas. Dessutom kommer en person som är yngre än 59½ år gammal att betala en tidig uttagsstraff om han / hon gör ett uttag från kontot.
Återlösa en amerikansk sparande
Medan räntorna på amerikanska sparobligationer som erhållits av investerare är föremål för federal skatt, skjuts upp skatten till året då obligationen förfaller eller löses in, då en skattepliktig händelse inträffar. Besparande obligationer måste hållas minst ett år innan de kan lösas in av obligationsinnehavaren. Om de innehas under fem år, kommer en påföljd på tre månaders ränta att bedömas när obligationerna löses in. Detta innebär att en obligationsinvesterare kommer att förlora de senaste tre månaderna av ränta som ackumuleras på obligationen om han / hon löser in obligationen tidigt.
Konvertera traditionell IRA till en Roth IRA
När en individ konverterar sin traditionella IRA till en Roth IRA, måste han i allmänhet betala inkomstskatt på avgifterna. Det beskattningsbara beloppet som konverteras läggs till hans inkomstskatt och hans ordinarie inkomstnivå tillämpas på hans totala inkomst.
Dra fördel av förlåtelse av lån
När en låntagare har tappat sitt federala studielån anser IRS det avskrivna beloppet som beskattningsbar inkomst. I det här fallet kommer långivaren att utfärda ett 1099-C-formulär till låntagaren, vilket anger mängden av denna ansvarsfrihet. Detta belopp betraktas som inkomst för skatteändamål, och skatt (baserat på inkomstskatten som individen faller i) på det förlåtna beloppet måste betalas. Anta till exempel att en skattebetalare tjänar 55 000 $ året för hennes ansvarsfrihet och har 40 000 $ studielån balanserat, hon kan förvänta sig att betala $ 8 800 (förfaller på en gång) i skatter för det avskrivna beloppet. När allt kommer omkring betyder skuldförlåtelse inte skatteförlåtelse.
Hur man minimerar skattepliktiga händelser
För att vara skatteeffektiva bör investerare fokusera på att begränsa sina skattepliktiga händelser eller åtminstone minimera händelser med hög skattesats samtidigt som de låga skattesatserna maximeras. Att hålla fast vid lönsamma aktier i mer än ett år är ett av de enklaste sätten att minimera effekterna av skattepliktiga händelser, eftersom denna strategi eliminerar kortsiktiga realisationsvinster. Dessutom kan skatteförluster, en strategi som involverar att sälja tillgångar med förlust för att kompensera för eventuell realisationsvinster inom ett visst skatteår, också bidra till att minimera skattepliktiga händelser.
För att undvika att beskattas och straffas efter att ha dragit sig ur en pensionsplan bör anställda i ett nytt företag direkt rulla över gamla 401 (k) planer till sin nya arbetsgivares plan eller till en individuell pensionsordning (IRA), eftersom det inte utlöses någon beskattningsbar händelse för en direkt rollover.
En skatterådgivare, revisor eller advokat kan hjälpa företag och individer att minimera det skattebelopp som ska betalas till skattemyndigheterna.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.