Definition av nivå 2 kapital

Vad är nivå 2-kapital?

Tier 2-kapital är den sekundära komponenten i bankkapital, utöver Tier 1-kapital, som utgör en banks nödvändiga reserver. Kärnprimärkapital betecknas som tilläggskapital och består av poster som omvärderingsreserver, icke upplysta reserver, hybridinstrument och förlagslån. Vid beräkningen av en banks reservkrav

Tier 2-kapital anses vara mindre säkert än Tier 1-kapital, och i USA är det övergripande kapitalkravet delvis baserat på den vägda risken för en banks tillgångar.

01:20

Nivå 2 kapital

Så fungerar nivå 2 kapital

Lagar som reglerar krav på bankkapital kommer från de internationella Baselavtalen, en uppsättning rekommendationer från Basel-kommittén för banktillsyn. Enligt Baselavtalen är en banks kapital uppdelat i primärkapital och tillskottskapital 2. Minimikapitalkravsreservkravet för en bank är 8%; 6% måste tillhandahållas av Tier 1-kapital. En banks kapitalandel beräknas genom att dela sitt kapital med dess totala riskbaserade tillgångar.

Tier 2-kapital anses vara mindre tillförlitligt än Tier 1-kapital eftersom det är svårare att exakt beräkna och består av tillgångar som är svårare att likvidera. Det delas vanligtvis upp i två nivåer: övre och nedre. Övre nivå Tier 2-kapital har egenskaperna att vara evig och äldre än föredraget kapital och eget kapital. Det har också kumulativa, uppskjutbara kuponger och ränta och kapital som kan skrivas ner. Nivå 2 på lägre nivå kännetecknas av att det är billigt för en bank att emittera, ha kuponger som inte är uppskjutbara utan att utlösa en standard, och inkluderar förlagslån med en minst fem års löptid.

Key Takeaways

• Tier 2-kapital är det sekundära lagret av en banks kapital som innehas efter behov.
• Tier 2-kapital är underordnat Tier 1-kapital och anses vara mer riskabelt eftersom det är svårare att beräkna om likvidation krävs.
• Tier 2-kapitalet består av omvärderingsreserver, allmänna avsättningar, efterställda terminskuld och hybridkapitalinstrument.

Komponenterna i nivå 2 kapital

Den första komponenten i Tier 2-kapitalet är omvärderingsreserver, som är reserver som skapas genom omvärdering av en tillgång. En typisk omvärderingsreserv är en byggnad som ägs av en bank. Med tiden tenderar värdet på fastighetstillgången att öka och kan därför omvärderas.

Den andra delen är allmänna bestämmelser. Det här är förluster som en bank kan ha av ett ännu ej bestämt belopp. Det totala tillåtna allmänna avsättningsbeloppet är 1, 25% av bankens riskvägda tillgångar (RWA).

De flesta länder, inklusive Förenta staterna, tillåter inte att avslöjade reserver, som är vinst som inte anges i en banks reserv, kan användas för att uppfylla reservkraven.

Det tredje elementet är hybridkapitalinstrument som har blandade egenskaper hos både skuld- och kapitalinstrument. Föredraget lager är ett exempel på hybridinstrument. En bank kan inkludera hybridinstrument i Tier 2-kapitalet så länge tillgångarna är tillräckligt lika med eget kapital så att förluster kan tas på instrumentets nominella värde utan att utlösa bankens likvidation.

Den sista komponenten i Tier 2-kapital enligt amerikanska regler är förlagslån med en ursprunglig löptid på minst fem år eller mer. Skulden förlags avseende vanliga bankinsättare och andra lån och värdepapper som utgör högre seniorskuld.

Relaterade villkor

Vad du borde veta om Bank Capital Banks kapital är skillnaden mellan en banks tillgångar och dess skulder, och det representerar bankens nettovärde eller dess eget kapitalvärde för investerare. mer Förståelse av nivå 1-kapital Tier 1-kapital används för att beskriva en banks kapitaltäckning och hänvisar till kärnkapital som inkluderar eget kapital och avslöjade reserver. Eget kapital inkluderar instrument som inte kan lösas in på innehavarens val. mer Basel II Basel II är en uppsättning bankbestämmelser som lagts fram av Basel-kommittén för bankövervakning, som reglerar finansiering och banker internationellt. mer Vad är Tier 3 Capital? Tier 3-kapital är tertiärt kapital, som många banker innehar för att stödja sin marknadsrisk, råvarorisk och valutarisk. mer Common Equity Tier 1 (CET1): En översikt Common Equity Tier 1 (CET1) är en del av Tier 1-kapitalet som huvudsakligen består av gemensamma aktier som innehas av en bank eller annan finansiell institution. mer Obeslutna reserver Odisponerade reserver är "dolda" reserver, som generellt skapas när en bank debiterar en kostnad till P&L som den inte kommer att realisera. mer Partnerlänkar