Använda en LLC för fastighetsplanering

Någonstans mellan ett företag och ett partnerskap ligger det aktiebolaget (LLC). Denna hybrid juridiska enhet är gynnsam inte bara för småföretagare, utan är också ett kraftfullt verktyg för fastighetsplanering. Om du vill överföra tillgångar till dina barn, barnbarn eller andra familjemedlemmar - men är oroliga för gåvoskatter eller bördan av fastighetsskatter som dina stödmottagare kommer att vara skyldiga när du går - kan en LLC hjälpa dig att kontrollera och skydda tillgångar under din livstid. tillgångar i familjen och minska de skatter som du eller dina familjemedlemmar är skyldiga.

Key Takeaways

• Fastighetsplanering handlar om att överföra dina tillgångar vid dödsfall till dina mottagare samtidigt som du minimerar skatter eller skifterätt.
• Ett aktiebolag - LLC - kan faktiskt vara en användbar juridisk struktur för att överföra tillgångar till dina nära och kära.
• En familj LLC tillåter dina arvingar att bli aktieägare som sedan kan dra nytta av tillgångar som innehas av LLC.

Vad är en LLC?

En LLC är en juridisk enhet som erkänns i alla 50 stater, även om varje stat har sina egna regler för företagets bildning, drift och beskattning. Liksom ett företag är LLC-ägare (kallade medlemmar) skyddade mot personligt ansvar vid skuld, rättegång eller andra fordringar, vilket skyddar personliga egendom som ett hem, bil, personligt bankkonto eller investering. Till skillnad från ett företag kan LLC-medlemmar hantera LLC på vilket sätt de vill och är föremål för färre statliga regler och formaliteter än ett företag. Liksom ett partnerskap rapporterar medlemmar i en LLC företagets vinster och förluster på sin personliga skattedeklaration, istället för att LLC själv beskattas som en affärsenhet.

Varför skulle jag vilja ha en LLC för fastighetsplanering?

Du har arbetat hårt för att tjäna din rikedom och du vill nog så mycket som möjligt att stanna i din familj när du är borta. Att etablera en familj LLC med dina barn gör att du effektivt kan sänka inte bara de egendomskatter som dina barn skulle behöva betala för deras arv, det gör det också möjligt för dig att distribuera arvet till dina barn under din livstid utan att drabbas så hårt av presentskatter. Allt detta samtidigt som du ger möjlighet att behålla kontrollen över dina tillgångar. Det är en win-win för dig och dina barn.

Om du försöker undvika fastighetsskatter är det viktigt att notera att från och med 2018 kommer den fruktade 40% fastighetsskatten bara att gälla om en individs egendom är värderad till ungefär 11 miljoner dollar. Boenden värda mindre än detta anses undantagna från skatten. Presentskatter träder emellertid i kraft efter att 15 000 dollar har överförts på ett enda år om de är gift (om du är gift och varje make gör en gåva kan du tillsammans ge $ 30 000). Denna totala återställning varje år, och skatten är skyldig av den som ger snarare än att få beloppet. Denna gräns gäller per mottagare, så att ge $ 15 000 till vart och ett av dina tre barn och fem barnbarn skulle inte bli föremål för presentskatter. Tänk också på: Om du överskrider den årliga gränsen för uteslutning av presentskatt på 15 000 USD per år, finns det ett livslängd på 10 miljoner dollar. Därefter blir presentskatten 40%. Innan du når taket dras varje belopp som ges över gränsen på $ 15 000 från ditt livstidslock, vilket ger dig närmare skattesatsen på 40%. Med tanke på detta bör fördelarna med att överföra rikedom mellan familjemedlemmar med användning av en LLC bli mer tilltalande.

Hur fungerar en familj LLC?

I en familj LLC upprätthåller föräldrarna förvaltningen av LLC, med barn eller barnbarn som innehar andelar i LLC: s tillgångar, men ändå inte har förvaltnings- eller rösträtt. Detta gör att föräldrarna kan köpa, sälja, handla eller distribuera LLC: s tillgångar, medan de andra medlemmarna är begränsade i deras förmåga att sälja sina LLC-aktier, dra sig ur företaget eller överföra sitt medlemskap i företaget. På detta sätt behåller föräldrarna kontroll över tillgångarna och kan skydda dem från ekonomiska beslut som fattas av yngre medlemmar. Gåvor av aktier till yngre medlemmar omfattas av presentskatten, men med betydande skattemässiga fördelar som gör att du kan ge mer, plus lägre värde på din egendom. Så här fungerar det.

När du har etablerat din familj LLC enligt din statliga juridiska process, kan du börja överföra tillgångar. Du bestämmer sedan hur du ska översätta marknadsvärdet för dessa tillgångar till LLC-värdenheter, liknar aktier i ett företag. Nu kan du överföra ägandet av dina LLC-enheter till dina barn eller barnbarn, som du vill. Här kommer skattefördelarna verkligen att spela: Om du är chef för LLC och dina barn är medlemmar som inte är förvaltare kan värdet på enheter som överförs till dem diskonteras ganska brant, ofta upp till 40% av deras marknadsvärde . Denna rabatt är baserad på det faktum att utan förvaltningsrättigheter blir LLC-enheter mindre säljbara. Nu kan dina avkommor få ett förskott på deras arv, men med en lägre skattebörda än de annars skulle behöva betala för sina personliga inkomstskatter, och det totala värdet på ditt gods minskas, vilket resulterar i en eventuell lägre egendomsskatt när du gå bort.

Möjligheten att rabattera värdet på enheter som överförts till dina barn gör det också möjligt för dig att ge dem gåvor av diskonterade LLC-enheter och därmed gå utöver den nuvarande presentgränsen på $ 15 000 utan att behöva betala en presentskatt. Om du till exempel vill gåva en av dina barn som inte är förvaltningsandelar i LLC-enheter som värderas till 1 000 USD vardera, kan du tillämpa 40% rabatt på värdet (vilket ger värdet på varje enhet till 600 USD). Istället för att överföra 15 aktier innan du måste betala en presentskatt kan du nu överföra 25 aktier. På detta sätt kan du ge betydande gåvor utan presentskatt, samtidigt som du minskar värdet på din egendom och sänker den eventuella godsskatt som dina arvingar kommer att drabbas av.

Vad kan jag överföra till en LLC?

Du kan överföra nästan alla tillgångar till en LLC och sedan överföra dessa tillgångar till dina barn och barnbarn. Typiska tillgångar inkluderar:

• Kontanter - du kan överföra pengar från dina personliga bankkonton till LLC och sedan fördela dem mellan LLC-medlemmarna.
• Egendom - du kan överföra titeln till mark och strukturer byggda på den marken till din LLC. Kontrollera emellertid med någon inteckningshållare innan en sådan överföring, eftersom du kan behöva deras godkännande.
• Personliga ägodelar - du kan överföra äganderätten till bilar, lager, ädelmetaller, konstverk eller andra betydande tillhörigheter till din LLC.

Poängen

En familjeägd LLC är ett kraftfullt verktyg för att hantera dina tillgångar och överföra dem till dina barn. Du kan behålla kontrollen över din egendom genom att tilldela dig själv som chef för LLC, samtidigt som du ger betydande skattemässiga fördelar för både dig själv och dina barn. Eftersom fastighetsplanering är väldigt komplicerad, och förordningarna för LLC: er varierar från stat till stat och utvecklas över tid, ska du alltid kontakta en finansiell rådgivare innan du formaliserar din LLC-plan.