Vad är distributionsalternativen för en ärftig livränta?

Vilka är dina alternativ om du ärver en livränta? Livränta är finansiella produkter som betalas i förväg och betalar sedan ut ett fast belopp under en tid, ibland fram till dödsfallet. De används ibland av pensionärer för att säkra en tillförlitlig inkomst vid pensionering. Vissa livräntebetalningar kan lämnas till en stödmottagare efter döden om pengar kvarstår.

Alternativ för den överlevande makan

Distributionsalternativ kommer att variera beroende på om du är den efterlevande make eller någon annan än den överlevande maken. Om du är den överlevande maken har du flera alternativ, men det vanligaste är att behandla livränta som din egen och behålla alla alternativ som ägaren hade. Livränta kan struktureras på många olika sätt, så alternativen varierar beroende på den särskilda livränta strukturen som förhandlas fram med livränta leverantören vid försäljningstillfället. Vissa alternativ inkluderar om man ska inkludera make eller mottagare eller inte, när betalningarna ska börja och hur länge betalningsströmmen kommer att fortsätta.

Alternativ för personer som inte är den överlevande makan

Som någon annan än den överlevande maken kommer du i princip att ha tre möjliga alternativ:
a) Engångsutbetalning
b) Full utbetalning under de kommande fem åren
c) Välj inom 60 dagar för att annuitera under din egen livstid

Om livräntebetalningarna redan har börjat måste du ta betalningar minst lika snabbt som den ursprungliga ägaren tog dem. Den tid då en livränta finansieras och innan utbetalningarna börjar kallas ackumuleringsfasen.

När en person ärver en livränta, förblir vinsterna med försäkringen. Beroende på livränta måste skatten betalas på det erhållna engångsbeloppet eller de vanliga fasta betalningarna. Betalningarna som erhålls från en livränta behandlas som en ordinarie inkomst, som kan vara så hög som en 35% marginalskattesats beroende på din skatteklass.

Antagande att denna livränta köptes med dollar efter skatt, är den vanliga inkomsten skyldig på alla vinster men inte på kapitalet. En del av varje livräntebetalning kommer att betraktas som en skattefri avkastning av huvudstaden, som sprider skatteskulden över tid, såvida du inte väljer engångsbeloppet.

Lump-Sum-fördelningar

En engångsfördelning är en engångsutbetalning av en plan i stället för att utbetalningen delas upp i flera mindre utbetalningar över tid. Engångsbetalningar kan ha skattemässiga konsekvenser. Internrevisionstjänsten tillhandahåller guider som hjälper dig att förstå de skattemässiga konsekvenserna av engångsbelopp. Enligt IRS:

En engångsfördelning är en distribution som betalas:

• På grund av plandeltagarens död
• Efter att deltagaren når 59½ års ålder
• Eftersom deltagaren, om en anställd, skiljer sig från tjänsten, eller
• Efter deltagaren, om en egenföretagare, blir helt och permanent funktionshindrad

Skatteskyldigheter kan eventuellt skjutas upp genom att rulla ut engångsfördelningen till ett individuellt pensionskonto. Enligt IRS: "Du borde få ett formulär 1099-R.pdf från betalaren för engångsfördelningen som visar din beskattningsbara fördelning och det belopp som är berättigat till behandling av kapitalvinsten. Om ditt formulär 1099-R inte är tillgängligt för du senast 31 januari året efter utdelningsåret bör du kontakta betalaren för din engångsfördelning. "