Fördelarna med en enkel IRA

Även om många arbetsgivare tillåter arbetare att spara för pension med kvalificerade pensionsplaner, till exempel en 401 (k), 403 (b) eller 457, har dessa planer regler som kan vara besvärliga för både arbetsgivare och anställda.

Vissa småföretag väljer istället SIMPLE (Savings Incentive Match för anställda hos små arbetsgivare) IRA: er. Dessa planer har färre regler, är mycket mindre komplicerade att administrera och erbjuder viktiga fördelar.

Key Takeaways

• ENKLA IRA: er kräver inte icke-diskriminering och topptung testning, planeringsplaner och skatterapportering på plannivå.
• Matchande arbetsgivaravgifter tillhör medarbetaren omedelbart och kan gå med dem när de lämnar, oavsett tjänstgöring.
• Skattekrediter kan finnas tillgängliga för både anställda och arbetsgivare.

Förstå fördelarna med enkla IRA: er

Så här gynnar anställda och arbetsgivare.

Uppskjuten skatt

Liksom med andra typer av IRA: er och arbetsgivarsponserade pensionsplaner gör det enkelt för IRA: er att anställda kan skjuta upp en del av sina löner till dessa planer. Pengarna växer upp skatteutskott tills utdelningar tas vid pensionen. Detta gör att besparingar kan förvärras snabbare.

Lättare att springa

ENKEL IRA: er kräver inte det mesta av byråkratin som följer med kvalificerade planer, såsom icke-diskriminering och topptunga tester, vestingsplaner och skatterapportering på plannivå. ENKEL IRA är relativt enkla att installera och driva, och arbetsgivare behöver inte anställa specialutbildad personal.

Obligatorisk, omedelbar vesting

Matchande arbetsgivaravgifter tillhör medarbetaren omedelbart och kan gå med dem när de lämnar, oavsett tjänstgöring. (Arbetsgivarmatchbidrag i kvalificerade pensionsplaner, t.ex. 401 (k), kommer vanligtvis med antingen en klippa eller graderad intjäningsplan som kräver att anställda stannar hos företaget i ett visst antal år innan de äger alla matchande bidrag.) Dessutom krävs det enligt lag att arbetsgivare som ställer in ENKEL IRA ska matcha anställdas bidrag. Detta krävs inte för kvalificerade planer. arbetsgivare kan välja att inte erbjuda någon matchning.

Snabb fakta

ENKEL IRA har färre regler och är mycket mindre komplicerade att administrera än vissa andra typer av pensionsplaner.

Bidragsgränser: Bättre än IRA, sämre än 401 (k)

För 2019 kan anställda skjuta upp upp till $ 13 000 i inkomst till en ENKEL IRA, med ytterligare $ 3 000 i fångstbidrag tillåtna om de är 50 eller äldre. Detta är mindre än det bidrag på 19 000 USD / $ 6 000 som är tillåtet för en 401 (k) eller annan kvalificerad plan. Men det är mer än 6000 $ bidrag / $ 1 000 fångstgräns för en IRA. (Läs mer från IRS här.)

Skattekredit för arbetsgivare

Företag som sponsrar ENKEL IRA kan få en skattekredit för 50% av nödvändiga stödberättigande startkostnader, upp till maximalt 500 USD per år under de första tre åren av planen.

Arbetsgivare kvalificerar sig för att kräva denna kredit om de hade 100 eller färre anställda som fick minst 5 000 dollar i ersättning för föregående år och minst en plandeltagare som inte var en högkompenserad anställd, och om samma anställda inte nyligen täcktes av liknande planer. (Se mer från IRS.)

Skattekredit för anställdas bidrag

Anställda vars justerade bruttoinkomst faller under en viss gräns kan vara berättigade att ta en icke-återbetalningsbar sparare kredit för upp till 2 000 $ avgifter varje år.

Flera investeringsval

ENKEL IRA-bidrag kan investeras i "enskilda aktier, fonder och liknande typer av investeringar", enligt IRS. Många planer erbjuder tillväxt, tillväxt och inkomst, inkomst och specialfonder som sektorsfonder eller måldatumfonder.

Skatt

Medan löneavskjutningsbidrag till en ENKEL IRA inte omfattas av inkomstskatt, är de skattskyldiga enligt lagen om federala försäkringsavgifter (FICA), lagen om federala arbetslöshetskatten (FUTA) och lagen om järnvägspensionering (RRTA). Arbetsgivarens matchande och icke valfria bidrag är inte föremål för FICA-, FUTA- eller RRTA-skatter.

Poängen

ENKEL IRA: er ger ett bekvämt alternativ för små arbetsgivare som inte vill ha de byråkratiska och fiduciära komplexiteten som kommer med en kvalificerad plan. Anställda får fortfarande skatte- och sparförmåner, plus omedelbar intjäning av arbetsgivaravgifterna. För mer, besök IRS-webbplatsen eller kontakta en finansiell rådgivare.