Kan min 401 (K) gripas eller garneras?

Om du är äldre och kämpar med skuld kan du oroa dig för att medlen i ditt företags 401-konto kan tappas av borgenärer för att uppfylla dina ekonomiska åtaganden.

Lyckligtvis är dessa tillgångar i allmänhet säkra från beslag eller garnering av borgenärer, till exempel banker, åtminstone så länge de finns kvar på 401 (k) -konto. Detsamma gäller i allmänhet inte om du är skyldig tillbaka skatter eller påföljder till den federala regeringen, eller om du är i efterskott för din make för underhåll eller underhåll. Beroende på i vilket läge du bor kan ditt konto också vara sårbart om du är en liten företagare med din egen oberoende 401 (k).

Key Takeaways

• Pengar som sparas på ett kvalificerat pensionskonto, t.ex. en 401 (k) -plan, skyddas vanligtvis från privata borgenärer så länge pengarna förblir på kontot.
• IRS kan dock komma efter pensionsfonder för att betala tillbaka skatter eller andra federala skyldigheter.
• Rättsliga åtgärder kan också vara framgångsrika med att knacka på 401 (k) medel för att betala barnbidrag eller underhåll som är i efterskott.

Din 401 (k) är generellt säker från kommersiella kreditgivare

Anledningen till att dina 401 (k) och andra kvalificerade pensionsplaner är utanför gränserna för kommersiella borgenärer är förankrade i deras speciella juridiska status. Enligt lagen om sysselsättning för anställningspensionering från 1974 (ERISA) tillhör medlen i dina 401 (k) endast lagligt till dig när du drar in dem som inkomst. Fram till dess är de juridiskt sett tillhörande planadministratören - din arbetsgivare - som inte kan släppa dem till någon annan än dig.

Detta ERISA-skydd innebär att besparingar som innehas i en vanlig 401 (k) skyddas från garnering av kommersiella borgenärer, även om du ansöker om konkurs. I själva verket är skyddet för de medel som innehas i 401 (k) konton större än för dem som innehas i en IRA, som inte omfattas av ERISA och endast skyddas till en viss gräns. Enligt lagen om förhindrande av konkursmissbruk och konsumentskydd från 2005 (BAPCPA) är endast de första 1 miljoner dollar av dina IRA-besparingar undantagna från garnering vid konkurs.

Det är dock värt att notera att medel endast skyddas så länge de finns på ditt 401 (k) -konto. När du drar tillbaka dem, av någon anledning, är dessa distributioner rättvist spel för borgenärer att sträva efter.

En solo 401 (k) kan vara mer sårbar

Independent 401 (k) överklagar enskilda företag delvis på grund av deras frihet från ERISA: s efterlevnadskrav. Deras nackdel är dock att dessa konton inte åtnjuter det federala skyddet av ERISA mot borgenärer, och deras medel kan komma lättare åt av kommersiella borgenärer än deras företagssponserade motsvarigheter.

Som sagt, din solo 401 (k) kan mycket väl täckas av andra skydd, inklusive statlig lagstiftning som skyddar icke-ERISA pensionskonton. Om du har ett sådant konto och är bekymrad över beslag av deras medel av borgenärer, sök professionell hjälp från en finansiell rådgivare eller advokat som är bekant med behandlingen av solo 401 (k) i ditt land.

Feds kan knacka på dina 401 (k) fonder för skatter, mer

Din 401 (k) är inte befriad från garnering eller beslag om du är skyldig federala inkomstskatter i efterskott. I allmänhet, om du är berättigad att ta en distribution från din 401 (k), även med påföljder, kan IRS utnyttja den för att reglera din skuld. Men om du inte får ta ut distributioner från ditt konto på grund av ålder eller andra planbegränsningar får IRS inte åsidosätta dessa regler.

Andra myndighetsnivåer saknar de federala myndigheternas makt. För det mesta kan du inte tvingas använda medel i dina 401 (k) pengar för att betala statliga och lokala inkomster, fastigheter eller andra skatter.

Även om ett mindre vanligt skäl än förfallna skatter, kan den federala regeringen också potentiellt beslagta eller garnera din 401 (k) om du har begått ett federalt brott och har beordrats att betala böter eller påföljder. Dessutom kan du bli beordrad att dra sig ur din plan om du befinner dig i en civil eller straffrättslig dom att ha missat din plan eller begått bedrägeri.

Medan IRS kan skaffa medel från dina 401 (k) för att betala tillbaka skatter, har inte statliga och lokala myndigheter samma kraft.

Underhållsbidrag och barnstöd kan tas från en 401 (k)

Bland de få skulder där borgenärer sannolikt kommer att lyckas med att samla in pengar från dina 401 (k) är de som är relaterade till familjeförpliktelser. Om du är skyldig obetalt barnstöd eller underhållsbidrag, kan du få domstolen beordrad att ta ut pengar från din 401 (k) för att reglera skulden. Om du skiljer dig kan din make ha rätt till en del av ditt konto.

I sådana fall kan en make som lämnar in det som kallas en kvalificerad order för inrikesrelationer (QDRO) lyckas läggas till din 401 (k) som en "alternativ betalningsmottagare." En domstol kan då beordra att medel från kontot riktas till din make snarare än till dig, om du har en betydande försening på dessa familjeförpliktelser. Medan lagarna för QDRO varierar beroende på tillstånd, kan dessa order lyckas även om du ännu inte är tillräckligt gammal för att ta ut pengar utan straff, och kan tillåta att dessa påföljder upphävs för uttag som krävs för att uppfylla underhållsbidrag eller underhållsskyldigheter.

Rådgivare Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Calif.

Det allmänna svaret är nej, en borgenär kan inte beslagta eller garnera dina 401 (k) tillgångar. 401 (k) planer styrs av en federal lag känd som ERISA (Employment Retirement Income Security Act of 1974). Tillgångar i planer som faller under ERISA är skyddade mot borgenärer. Ett undantag är federala skatter. IRS kan bifoga dina 401 (k) tillgångar om du inte betalar skyldig skatt. IRA omfattas inte av ERISA, men ger en viss grad av borgenärskydd. I allmänhet är de första 1 miljoner dollar i IRA-tillgångar skyddade mot ett konkursanspråk. Enskild statlig lag kan ge ytterligare skydd utöver detta.