Kapitalvinster kontra investeringsintäkter: Vad är skillnaden?

Skillnaden mellan realisationsvinster och andra typer av investeringsinkomster är källan till vinsten. Att förstå skillnaden är viktig när det gäller allt från inlämning av skatter till planering av en pensionsstrategi.

Kapital avser den initiala investerade summan. En realisationsvinst är därför den vinst som realiseras när en investering säljs till ett högre pris än det ursprungliga inköpspriset. Investeringsinkomster är vinst som kommer från räntebetalningar, utdelningar, realisationsvinster som samlas in som ett resultat av försäljningen av ett värdepapper eller andra tillgångar och andra vinster som görs genom ett investeringsfordon av något slag.

Vinster fördelas på flera investerare på specifika sätt beroende på hur investeringar gjordes.

Här är en titt på skillnaden mellan kapitalvinster och investeringsintäkter.

Realisationsvinster

En kapitalvinst är en ökning av värdet på en kapitaltillgång - antingen en investering eller fastighet - som ger den ett högre värde än det ursprungliga inköpspriset. En investerare har inte en kapitalvinst förrän en investering säljs för en vinst.

Låt oss till exempel anta att en investerare har köpt 100 aktier i bolaget ABC till 10 dollar per aktie. Kapitalutgifterna (CapEx) är därför 10 x 100 dollar eller 1 000 dollar.

Antag nu värdet på varje aktie ökar till $ 20, vilket gör den totala investeringen värd $ 2 000 ($ 20 x 100 = $ 2 000). Om investeraren säljer aktierna till marknadsvärde är den totala inkomsten 2 000 USD. Kapitalvinsten på denna investering är då lika med den totala inkomsten minus startkapitalet ($ 2 000 - $ 1 000 = $ 1 000).

Kapitalavkastning

Individer tjänar mestadels nettoinkomster genom sysselsättningsinkomster, men att investera på finansmarknaderna kan också ge ytterligare inkomster, så kallade investeringsinkomster. Vissa investeringsintäkter är hänförliga till realisationsvinster. Inkomster som inte är ett resultat av kapitalvinster avser emellertid intjänade räntor eller utdelningar.

Till skillnad från kapitalvinster beror inte avkastningen på dessa investeringar på de initiala investeringarna. I kapitalvinstexemplet, antar att företaget ABC betalar en utdelning på $ 2 per aktie för var och en av de 100 aktier som investeraren köpte. Om utdelning betalas före försäljningen av aktier är den genererade investeringsinkomsten $ 2 x 100 eller 200 $.

Med hjälp av ett annat exempel kommer ett sparkonto på totalt $ 5 000 med en 6% årlig ränta att generera investeringsintäkter på totalt $ 300 ($ 5 000 x 0, 06 = $ 300) under det första året.

Särskilda överväganden

En viktig skillnad mellan kapitalvinster och andra typer av investeringsintäkter är de skattesatser som de beskattas. Skattesatserna varierar beroende på vilken typ av investering, vilken vinst som genereras och hur lång tid investeringen hålls.

Realisationsvinster klassificeras som kortfristiga om de realiseras på en tillgång som innehas under ett år. I detta fall skulle kortsiktiga kapitalvinster beskattas som ordinarie inkomst för det skatteåret. Tillgångar som innehas i mer än ett år innan de såldes anses vara långsiktiga realisationsvinster vid försäljning.

Skatten beräknas endast på nettovinstvinsterna för det skatteåret. Nettovinstsvinsten bestäms genom att subtrahera kapitalförluster - inkomst som förlorats på en investering som såldes till mindre än vad den köptes till - från årets kapitalvinster. De flesta investerare kommer att betala en skattesats för kapitalvinster på mindre än 15%.

Key Takeaways

• Realisationsvinster och andra investeringsintäkter skiljer sig beroende på vinstkällan.
• Realisationsvinster är de vinster som tjänas när en investering säljs för mer än dess inköpspris.
• Investeringsintäkter är vinst från räntebetalningar, utdelningar, kapitalvinster och andra vinster som görs genom ett investeringsinstrument.
• Kapitalvinstskatter har antingen en kort- eller långsiktig klassificering beroende på om innehavet var mer än ett år.