Överföring av kapitalförlust
Kapitalförlustöverföring är nettobeloppet kapitalförluster som kan överföras till framtida skatteår. Nettoförluster (det belopp som totala kapitalförluster överstiger de totala kapitalvinsterna) kan endast dras av upp till maximalt 3 000 USD under ett skatteår. Nettoförluster som överskrider tröskeln på 3 000 dollar kan överföras till kommande skatteår tills de är uttömda. Det finns ingen gräns för antalet år som det kan förekomma kapitalförlust.
Key Takeaways
- Kapitalförluster som överstiger realisationsvinster under ett år kan användas för att kompensera vanliga skattepliktiga inkomster upp till 3 000 USD under ett och samma skatteår.
- Nettoförluster på över 3 000 dollar kan överföras på obestämd tid tills beloppet är uttömt.
- På grund av IRS-regeln för tvättförsäljning måste investerare vara försiktiga med att inte återköpa några aktier som sålts för en förlust inom 30 dagar, eller kapitalförlusten är inte berättigad till skattemässig behandling.
Förstå kapitalförlustöverföring
Bestämmelser om skattemässiga skatter minskar svårighetsgraden av påverkan som orsakas av investeringsförluster. Bestämmelserna kommer dock inte utan undantag. Investerare måste vara försiktiga med tvättförsäljningsbestämmelserna, som förbjuder återköp av en investering inom 30 dagar efter det att de sålt för en förlust. Om detta inträffar kan kapitalförlusten inte tillämpas på skatteberäkningar utan läggs istället till kostnadsbasen för den nya positionen, vilket minskar effekten av framtida kapitalvinster.
Skördsskörd
Skördeminskning ger ett medel för att förbättra avkastningen efter skatt på skattepliktiga investeringar. Det är praxis att sälja värdepapper med förlust och använda dessa förluster för att kompensera skatter från vinster från andra investeringar och inkomster. Beroende på hur mycket förlust som skördas kan förluster överföras för att kompensera vinster under kommande år. Skörd av skatteförluster sker ofta i december, med 31 december som den sista dagen för att realisera en kapitalförlust.
Skattepliktiga investeringskonton identifierar realiserade vinster som genererats under året, så investeraren försöker hitta orealiserade förluster för att kompensera dessa vinster. Om du gör det kan investeraren undvika att betala lika mycket i kapitalvinstskatt. Om investeraren vill återköpa samma investering måste de vänta 31 dagar för att undvika tvättförsäljning.
Anta till exempel att ett beskattningsbart konto för närvarande har $ 10.000 för realiserade vinster som uppkom under kalenderåret, men inom dess portfölj finns ABC Corp-aktier med en orealiserad förlust på 9.000 USD. Investeraren kan besluta att sälja aktien före årets slut för att realisera förlusten. Om ABC Corp-aktien såldes före eller före den 31 december, skulle investeraren realisera $ 1 000 ($ 10 000 vinster - 9 000 $ ABC Corp-förlust) i realisationsvinster. Genom att följa tvättförsäljningsregeln, om aktien såldes den 31 december, skulle investeraren behöva vänta till 31 januari för att återköpa den.
Exempel på kapitalförlustöverföring
Eventuella överskjutande kapitalförluster kan användas för att kompensera framtida vinster och ordinarie inkomst. Med samma exempel, om ABC Corp-aktien hade en förlust på 20 000 USD istället för $ 9 000-förlusten, skulle investeraren kunna överföra skillnaden till framtida skatteår. Den initiala realisationsvinsten på 10 000 USD skulle kompenseras och investeraren skulle inte åläggas någon skatt på kapitalvinster för året. Dessutom kan 3 000 dollar användas för att minska den ordinarie inkomsten under samma kalenderår.
Efter kapitalvinsten på 10 000 USD och den normala inkomstkompensationen på 3 000 USD skulle investeraren ha 7 000 USD av kapitalförluster att överföra till kommande år. Framförda förluster är inte begränsade till följande skatteår. Förluster kan överföras till kommande år tills de är uttömda.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.