Uppskjuten livränta
En uppskjuten livränta är en typ av livräntaavtal som försenar inkomster, avbetalningar eller engångsbelopp tills investeraren väljer att ta emot dem. Denna typ av livränta har två huvudfaser: sparfasen, som är när du investerar pengar på kontot, och inkomstfasen, vilket är när planen omvandlas till en livränta börjar betala kontoägaren. En uppskjuten livränta kan vara variabel eller fast.
01:55Vad är uppskjutna livränta?
Förstå uppskjutna livränta
En uppskjuten livränta är ett kontrakt mellan en individ och ett livförsäkringsbolag där medel utbyts mot ett löfte om att tillhandahålla en konkurrenskraftig ränta med en minimiräntagaranti. Kontraktet garanterar också huvudinvesteringen. Eftersom livränta klassificeras som icke-kvalificerade pensionsinstrument får de en skatteförmån i form av skatteuttag på inkomst. Intäkter beskattas som ordinarie inkomst vid uttag eller annuitisering.
Det finns två typer av uppskjutna livränta. Som deras namn indikerar erbjuder ränteinkostnader en ränta som är lika med kapitalet och en minimiränta för investerare. De flesta livförsäkringar är strukturerade som fasta livräntor. En variabel uppskjuten livränta gör det möjligt för investerare att sätta sina pengar på aktiemarknaden genom fondliknande strukturer. Inkomster tillgängliga för investerare är beroende av fondens resultat. Variabla livränta regleras av statliga försäkringsavdelningar och SEC. En tredje typ av livränta, känd som aktieindexerad livränta, är faktiskt en fast livränta med fast inkomst som är kopplad till resultatet för ett eget kapitalindex som investeraren väljer.
Hur fungerar en uppskjuten livränta
När medel deponeras hos ett livförsäkringsbolag krediteras de till ett ackumuleringskonto i livrängeägarens namn. Livförsäkringsgivaren krediterar sedan kontosaldot med en fast ränta. I de flesta fall garanteras fast ränta under ett år till tio år. När den perioden löper ut återställer försäkringsgivaren räntan, vanligtvis under ett år. De flesta livräntaavtal inkluderar en minimisatsgaranti som säkerställer att den ränta som kontot får aldrig faller under ett visst minimum, oavsett det ekonomiska klimatet vid den tiden.
Uttag är tillåtna i de flesta kontrakt med vissa begränsningar. I ett typiskt avtal tillåter återtagandebestämmelserna en årlig återkallelse. Om ett uttag överstiger 10 procent av kontoens värde, debiterar försäkringsgivaren en överlämningsavgift på överskottet. Avgiften kan variera från 7 till 15 procent enligt ett sjunkande schema. Varje år sjunker överlämningsavgiften med en procentenhet tills den når noll. Vid den tidpunkten slutar överlämningsperioden, och livränteägaren kan ta ut medel utan straff.
Uttag beskattas som ordinarie inkomst, och uttag som gjorts före åldern 59 ½ omfattas av 10 procents påföljd. En uppskjuten livränta kan annuiteras för att tillhandahålla garanterade inkomstbetalningar under en bestämd tidsperiod eller för livränta för livränta.
Denna typ av livränta inkluderar också en dödsförmånskomponent som säkerställer att stödmottagarna får inte mindre än huvudinvesteringen plus eventuella vinster på kontot. Intäkterna för dödsförmåner beskattas till mottagaren som ordinarie inkomst.
Key Takeaways
- En uppskjuten livränta är ett livräntaavtal mellan en individ och ett försäkringsbolag som garanterar en fast inkomst vid löptid som är lika med kapitalet och en minimiränta i utbyte mot betalningar under en bestämd tidsperiod.
- Uttag från ett fast livräntaavtal är föremål för kapitalkostnader om en person drar tillbaka det investerade beloppet före utgången. Uttag beskattas som ordinarie inkomst efter förfallodag.
Exempel på en uppskjuten livränta
Jane är i 30-årsåldern och är i topp 30-procentiga skattesatsen. Hon vill se till att hon har en stadig inkomstström vid pensioneringen. Hon investerar i en livförsäkring med en ränta på 3% per år. Hon kan skjuta upp skatt på de ränta som hennes premiebetalningar tjänar. Livränta förfaller när Jane går i pension och hon har en annan inkomstkälla för att säkerställa en bekväm existens efter pensioneringen.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.