Förmånsplan
En förmånsbestämd plan är en arbetsgivarsponserad pensionsplan där anställdas förmåner beräknas med en formel som tar hänsyn till flera faktorer, såsom anställningslängd och lönshistoria. Företaget administrerar portföljhantering och investeringsrisk för planen. Det finns också begränsningar för när och med vilken metod en anställd kan ta ut medel utan påföljder. Utbetalda förmåner garanteras vanligtvis för livet och ökar något för att redovisa ökade levnadskostnader.
Dela upp förmånsbestämd plan
Förmånsbestämda planer, även pensionsplaner eller planer med kvalificerad förmån, benämns "förmånsbestämd" eftersom anställda och arbetsgivare känner till formeln för att beräkna pensionsförmåner i förväg, och de använder den för att definiera och fastställa den utbetalda förmånen. Denna fond skiljer sig från andra pensionsfonder, som pensionssparekonton där utbetalningsbeloppen beror på investeringsavkastningen. Dålig investeringsavkastning eller felaktiga antaganden och beräkningar kan resultera i en finansieringsbrist, där arbetsgivare är juridiskt skyldiga att göra skillnaden med ett kontantbidrag.
Eftersom arbetsgivaren är ansvarig för att fatta investeringsbeslut och hantera planens investeringar, tar arbetsgivaren all investerings- och planeringsrisk. En skattekvalificerad förmånsplan har samma egenskaper som en pensionsplan, men den ger också arbetsgivaren och förmånstagarna ytterligare skatteincitament som inte finns tillgängliga under icke-kvalificerade planer.
Exempel på utbetalningar med förmånsbestämda planer
En förmånsbestämd plan garanterar en specifik förmån eller utbetalning vid pensionering. Arbetsgivaren kan välja en fast förmån eller en som beräknas enligt en formel som avgör i år av tjänst, ålder och genomsnittslön. Arbetsgivaren finansierar vanligtvis planen genom att bidra med ett regelbundet belopp, vanligtvis en procentandel av den anställdes lön, till ett skatteskattet konto. Beroende på planen kan anställda emellertid också bidra. Arbetsgivaravgiften är i själva verket uppskjuten ersättning.
Vid pensionering kan planen betalas ut i månatliga betalningar under hela den anställdes livstid eller som en engångsbetalning. Till exempel kan en plan för en pensionär med 30 års tjänstgöring vid pensionering ange förmånen som ett exakt dollarbelopp, till exempel $ 150 per månad per år för den anställdes tjänst. Denna plan skulle betala den anställde $ 4500 per månad i pension. Om arbetstagaren dör, delar vissa planer återstående förmåner till den anställdes stödmottagare.
Betalningsalternativ
Betalningsalternativ inkluderar vanligtvis en livränta, som ger en fast månadsförmån fram till döden; en kvalificerad gemensam och överlevande livränta, som erbjuder en fast månadsförmån fram till döden och gör det möjligt för den överlevande makan att fortsätta få förmåner tills döden; eller en engångsbetalning, som betalar hela värdet på planen med en enda betalning. Att välja rätt betalningsalternativ är viktigt eftersom det kan påverka det förmånsbelopp som den anställde får. Det är bäst att diskutera förmånsalternativ med en finansiell rådgivare.
Att arbeta ytterligare ett år ökar de anställdas förmåner, eftersom det ökar tjänstenår som används i förmånsformeln. Detta extra år kan också öka den slutliga lön som arbetsgivaren använder för att beräkna förmånen. Dessutom kan det finnas en bestämmelse som säger att arbeta förbi planens normala pensionsålder automatiskt ökar en anställds förmåner.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.