Förtroendesägd livförsäkring (TOLI)
Förtroendesägd livförsäkring är livförsäkring som finns i ett förtroende. Förtroendesägd livförsäkring används av många individer med högt nettovärde som hörnstenen i deras fastighetsplan. Det gör det möjligt för förtroendet att tillhandahålla överlevande, täcka planering av skuldsättningsskyldighet, balansera arv mellan arvingar och uppfylla välgörenhetsmål.
01:10Livsförsäkring
BREAKING NOWN Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Livförsäkring betraktas som en långsiktig tillgång som inte kommer att användas för dess verkliga syfte, helst på flera årtionden. Följaktligen förbises det ofta när man övervakar och hanterar det övergripande förtroendet. Det är dock viktigt att de förtroendeförsäkrade försäkringarna regelbundet ses över. Den befintliga policyn uppfyller kanske inte förtroendets nuvarande behov, och nyare försäkringsprodukter kan vara mer kostnadseffektiva och erbjuda bättre alternativ och funktioner.
Om du förväntar dig att ditt fastighetsvärde kommer att ligga över undantagsbeloppet, eller om beräkningen fortfarande är oförutsägbar och du vill täcka dina baser, kan det vara en bra idé att upprätta ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende (ILIT) och få förtroendet att äga ditt livförsäkringar. Detta skulle ta bort försäkringsintäkterna från din egendom helt, så att de kan förbli inkomst- och skattefria.
Det finns dock vissa potentiella nackdelar med att äga tillgångar i ett förtroende. Den mest bländande nackdelen är förlusten av kontroll. Medan det finns en förvaltare som heter att utföra instruktionerna från förtroendet, avstår beviljaren effektivt av ägandet av livförsäkringspolicyn.
I de fall där livförsäkringspolicy inte är etablerad i förtroendet och överförs till den, är det viktigt att komma ihåg att det finns en tre-årig återblickstid. Om du dör inom dessa tre år, kommer försäkringsinkomsterna att betraktas som en del av ditt gods och omfattas av godsbeskattning. Det är därför det är vettigt att göra den här typen av planering i 60- eller 70-talen snarare än att vänta tills du är äldre.
Fördelar med förtroendesägt livförsäkring
När en livförsäkringspolicy ägs av en individs ILIT, kommer de tillgångar som finns i förtroendet att trattas till mottagarna, enligt bidragsgivarens direktiv, utan tunga förpliktelser för statlig skatt. Detta beror på att ägaren faktiskt är förtroendet, som effektivt utelämnar intäkterna från den försäkrade partens gods. Dessutom ger en bestämmelse av denna struktur förtroendet flexibiliteten att låna till endera av makens egendom, eller att köpa tillgångar från någon av boendena, för att skapa likviditeten som ofta behövs för att betala egendomskatter och andra utgifter. Slutligen låter ILIT människor donera medel till sina välgörenhetsorganisationer, samtidigt som de skyddar arv för sina nära och kära, genom att tillhandahålla en dödsförmån som ersätter värdet av välgörenhetsgåvan. Och gåvor som lämnats till ILIT kommer för övrigt att krympa boets värde och därmed minska eventuella tillhörande skattebörda.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.