Betalar förmånstagarna skatt på livförsäkring?

Generellt sett, när mottagaren av en livförsäkring får dödsförmånen, räknas inte dessa pengar som beskattningsbar inkomst, och mottagaren behöver inte betala skatter på den.

Det finns emellertid ett fåtal situationer där mottagaren beskattas på en del eller hela intäkternas intäkter. Om försäkringstagaren väljer att inte få förmånen utbetalas omedelbart efter hans död utan istället innehas av försäkringsbolaget under en viss tidsperiod, kan mottagaren behöva betala skatt på räntan som genereras under den perioden. När en dödsförmån betalas ut till ett gods kan den eller de personer som ärver boet bli tvungna att betala godsskatt på den.

Key Takeaways

• Vanligtvis finns det inga skyldiga skatter när en mottagare av en livförsäkring får dödsförmånen; Det finns dock några undantag.
• Om försäkringstagaren har ordnat att försäkringsbolaget ska hålla försäkringen i några månader innan den överförs till mottagaren, skulle ränta som tjänats under denna delperiod vanligtvis vara beskattningsbar.
• Om försäkringstagaren har gjort mottagaren av försäkringen till en egendom, snarare än en person, kan den eller de personer som ärver arvet behöva betala boendeskatter.

Ränteintäkter

Inkomster som erhållits i form av ränta är nästan alltid beskattningsbara vid någon tidpunkt. Livförsäkring är inget undantag. Detta innebär att när en mottagare får livförsäkringsintäkter efter en period med ränteuppsamling snarare än omedelbart efter försäkringstagarens död, måste han betala skatter, inte på hela förmånen, utan på räntan. Till exempel, om dödsförmånen är $ 500 000, men den tjänade 10% ränta under ett år innan den betalades ut, är mottagaren skyldig skatt på 50 000 $ tillväxten.

Enligt IRS, om livförsäkringspolicyn överfördes till dig för kontanter eller andra tillgångar, är det belopp som du utesluter som bruttoinkomst när du registrerar skatter begränsat till summan av det vederlag du betalat, eventuella ytterligare premier du betalade och vissa andra belopp - med andra ord kan du inte betala för mycket för en politik som ett sätt att minska din beskattningsbara inkomst.

Fastighets- och arvsskatter

I vissa fall betalas intäkterna från livförsäkringen till den avlidens egendom. Detta händer ofta när försäkringsmottagaren föregår försäkringstagaren i döden och ingen ansvarsmottagare heter. Dödsförmånen lägger till värdet på boet, som kan bli föremål för godsskatt eller arvsskatt. Det enklaste sättet att undvika denna situation är att namnge en primär och villkorad mottagare till en livförsäkring.

Rådgivare Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

En testament kan innehålla en "fördelningsklausul" som leder till skatteskulder för stödmottagaren. I klausulen kan till exempel anges att om det finns några fastighetsskatter som betalas, kommer de att betalas proportionellt av mottagarna som får tillgångarna från välgöraren. Under denna omständighet skulle det finnas en fastighetsskatt som ska betalas, men inte en inkomstskatt.Det är möjligt att en del inkomstskatt kan komma att förfallas när livförsäkringsbolaget betalar ut intäkterna från försäkringen till stödmottagaren under en längre tid. Försäkringsbeloppet för polisen erhålls emellertid skattefritt, enligt lagen krävs också att försäkringsbolaget betalar ränta till mottagaren från och med dödsdagen tills de betalar ut intäkterna.