Presentfördelning
Presentfördelning är en beskattningsregel som gör det möjligt för gifta par att dela värdet på en gåva mellan dem för att fördubbla deras tillåtna belopp för uteslutning av gåva. Detta är vanligtvis något som görs när du hjälper någon, när en stor summa pengar byter hand och de inblandade parterna vill undvika en skattemyndighet.
Förstå gåva delning
Presentfördelning är ett enkelt sätt för gifta par att maximera deras uteslutningsbelopp för gåva skatt på stora summan presenter. För att kvalificera sig som presentfördelning måste båda makarna gå med på gåvan i förväg, och båda måste göra valet på sina skattedeklarationer när de lämnar in.
Om paret har skilt sig innan de skickade in sina skatter för det år som gåvan ägde rum, får ingen av paren gifta sig på nytt. Ingen av makarna kan dra nytta av gåvan; det måste göras till en tredje part.
År 2018 höjdes undantaget för presentskatt till ett årligt belopp på $ 15 000 per individuell gåva, vilket innebär att ett par som utövar presentfördelning kunde gåva upp till $ 30 000 till en tredje part innan de beskattades på beloppet.
Två exempel på presentfördelning
Tänk som exempel på Brenda och Dylan McKays omständigheter. Deras dotter och hennes man har nyligen fått reda på att de förväntar sig sitt andra barn. Tyvärr är huset de för närvarande bor i för litet och de måste bygga ett tillägg på fastigheten för att tillgodose behoven hos deras växande familj. McKays är stolta över utsikterna att bli morföräldrar igen och vill gärna bidra till kostnaden för tillägget.
De räknar med att extrarummet kommer att kosta cirka 21 000 dollar. McKay's, som vet att de skulle bli föremål för presentskatter på fonderna om de skrev en check på $ 21 000, beslutar att gåva delas. Brenda skriver en check för 10 500 $ och Dylan skriver en annan för samma belopp.
Som med alla skattefrågor, rådfråga en skattepersonal innan du gör stora gåvor eller avdrag.
Detta gör att deras dotter och hennes man kan slutföra ombyggnaden utan att behöva oroa sig för att ta ett lån för att göra det, och det gör det möjligt för McKay att undvika att betala presentskatter genom att var och en hålla sitt individuella presentbelopp under $ 15.000-gränsen. Om de inte hade känt till fördelarna med att gåva delade och i stället hade skrivit en gemensam check i hela klumpsumman, skulle de ha beskattats på 6 000 dollar från gåvan.
Tänk nu på samma exempel, men i stället för ett andra barn, upptäcker McKay att deras dotter är gravid med tvillingar. Nu kommer de att behöva lägga till två rum och ett badrum i huset och kostnaden kommer att vara närmare 32 000 dollar. Om de delar gåvan igen, men den här gången skriver Brenda en check för $ 16 000 och Dylan skriver en check för $ 16 000 de beskattas var och en bara på 1 000 $ av sina individuella presentfonder. Om de istället hade skrivit en gemensam check för det fullständiga engångsbeloppet, skulle de ha beskattats på 11 800 $ av gåvan på 32 000 USD.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.