Innehavstid
En innehavstid är den tid investeringen innehar av en investerare, eller perioden mellan köp och försäljning av ett värdepapper. I en lång position avser innehavstiden tiden mellan en tillgångs köp och dess försäljning. I en kortoptionsposition är innehavstiden tiden mellan när en kort säljare köper tillbaka värdepapperna och när säkerheten levereras till långivaren för att stänga den korta positionen.
Grunderna i en innehavstid
En investerings innehavstid används för att fastställa beskattningen av kapitalvinster eller förluster. En långsiktig innehavstid är ett år eller mer utan utgång. Alla investeringar som har ett innehav på mindre än ett år är kortvariga innehav. Betalning av utdelning till ett konto kommer också att ha en innehavstid.
Avkastning på innehavstid är alltså den totala avkastningen som erhålls från att inneha en tillgång eller portfölj av tillgångar under en viss tidsperiod, vanligtvis uttryckt i procent. Avkastning på innehavstid beräknas utifrån den totala avkastningen från tillgången eller portföljen (inkomst plus värdeförändringar). Det är särskilt användbart för att jämföra avkastning mellan investeringar som innehas under olika tidsperioder.
Key Takeaways
- En innehavstid är den tid investeringen innehar av en investerare, eller perioden mellan köp och försäljning av ett värdepapper.
- Innehavstiden beräknas från och med dagen efter värdepappers förvärv och fortsätter till dagen för avyttringen eller försäljningen, bestämmer innehavstiden skattekonsekvenser.
- Avkastning på innehavstid är den totala avkastningen som erhållits från innehav av en tillgång eller portfölj av tillgångar under en viss tidsperiod, vanligtvis uttryckt i procent.
- Skillnader i innehavstiden kan resultera i differentierad skattebehandling på en investering.
Beräkna en innehavstid
Från och med dagen efter värdepappers förvärv och fortsätter till dagen för avyttring eller försäljning avgör innehavstiden skattekonsekvenser. Till exempel köpte Sarah 100 aktier den 2 januari 2016. När hon bestämmer sin innehavstid börjar hon räkna med den 3 januari 2016. Den tredje dagen i varje månad därefter räknas som början på en ny månad, oavsett av hur många dagar varje månad innehåller.
Om Sarah sålde sitt lager den 23 december 2016, skulle hon realisera en kortfristig kapitalvinst eller kapitalförlust eftersom hennes innehavstid är mindre än ett år. Om hon säljer sitt lager den 3 januari 2017, skulle hon realisera en långsiktig realisationsvinst eller förlust eftersom hennes innehavstid är mer än ett år.
Avkastning på innehavstid kan därför representeras av följande formel:
Olika regler som definierar innehavstider
När du får en gåva med uppskattat lager eller annan säkerhet, är bestämningen av mottagarens kostnadsbas genom att använda givarens grund. Mottagarens innehavstid inkluderar också längden på givarens innehavstid. Denna fortsättning av innehavet kallas ”tackling” eftersom mottagarens innehavstid tillför mervärde till givarens innehavstid. I de fall mottagarens grund bestäms av säkerhetens verkliga marknadsvärde, till exempel en aktiepresent som minskade i värde, börjar mottagarens innehavstid dagen efter mottagandet av gåvan.
1 år
Den innehavstid efter vilken IRS anser att en investering är en långsiktig vinst (eller förlust) för skatteändamål. Långsiktiga kapitalvinster beskattas till en mer gynnsam takt än kortfristiga vinster.
När en investerare får en aktieutdelning är innehavstiden för de nya aktierna, eller delar av en ny aktie, densamma som för de gamla aktierna. Att uppfylla minsta innehavstid är det primära kravet för att utdelning ska utses som kvalificerad. För stamaktier måste innehavet överstiga 60 dagar under hela 120-dagarsperioden, som börjar 60 dagar före utdelningsdagen. Föredraget aktie måste ha en innehavstid på minst 90 dagar under 180-dagarsperioden som börjar 90 dagar före aktiens ex-utdelningsdatum.
Innehavet gäller också vid mottagande av nya aktier i ett företag som avstängdes från det ursprungliga företaget där investeraren köpte aktier. Till exempel köpte Paul 100 aktier i april 2015. I juni 2016 förklarade företaget en två-för-en aktiesplit. Paul hade då 200 aktier i bolagets aktie med samma innehavstid, från och med köpdatumet i april 2015.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.