Hur avkastning beskattas på ett insättningscertifikat (CD)

Insättningscertifikat (CD) är populära sparbilar för investerare som söker en stabil avkastning som inte är knuten till aktiemarknadsresultatet. En CD utfärdas vanligtvis av en bank eller kreditförening och betalar ränta på insatta medel för att lämna dessa pengar på kontot under en viss period, från några månader till flera år (ett, tre eller fem år är det mesta allmänning). CD-skivor betalar ofta högre räntor än de som erbjuds genom kontroll, sparande eller pengemarknadskonton.

Men det finns ett pris att betala för den högre räntan. Oavsett hur det betalas ut till investeraren - vanligtvis går det till ett annat konto eller återinvesteras tillbaka i certifikatet - pengarna betraktas som skattepliktiga på både statlig och federal nivå. Och det beloppet beskattas som ränteintäkter, inte till (vanligtvis) mer gynnsamma kapitalvinster. Under 2018, till exempel, om en investerare är i 24% skatteregler och har tjänat 300 $ i CD-ränta för året, är han eller hon skyldig 72 $ i skatt.

Insättningscertifikat betraktas som lågriskinvesteringar.

Skatterapportering

Banken eller kreditföreningen som gav ut CD-skivan ger ägaren till kontot ett 1099-INT-uttalande som anger hur mycket ränta som tjänades årligen. På CD-skivor som förfaller samma år som de köptes är alla krediterade räntor beskattade för det året. För CD-skivor med flera år är det bara de räntor som krediteras varje år beskattningsbara. Om en treårig CD betalar upplupen ränta på den sista dagen i varje år, till exempel, betalar kontoinnehavaren skatter endast för de räntor som erhållits för varje skatteår.

Det finns inget att komma runt att betala skatt på räntan, såvida inte CD: n köps på ett skattefördelat konto, till exempel ett individuellt pensionskonto (IRA) eller en 401 (k) -plan. I det här fallet gäller samma CD-regler för skatteutskott. Även om ränta intjänas utfärdas ingen 1099-INT förrän utdelningar tas från kontot, förmodligen under pensionering, när investeraren befinner sig i en lägre skatteklass.

Key Takeaways

• Insättningscertifikat ger en besparingsmöjlighet som inte är kopplad till börsutvecklingen.
• Det är svårt att undvika att betala skatt på ränta som tjänats med CD-skivor.
• CD-skivor har ofta påföljder för tidig återkallelse.

Förutom intjänade räntor ingår påföljder för tidiga uttag (det vill säga före CD: s förfall) på formuläret 1099-INT. I händelse av denna typ av straff kan CD-innehavare dra av det belopp som tas ut från intjänade räntor för att minska deras skatteskyldighet.

En CD anses vara en lågriskinvestering. Men även om det är säkert mot förlust måste individer vara medvetna om hur skatter kan påverka den totala avkastningen de uppnår på certifikatet.