Uppkomna men inte rapporterade (IBNR)

Vad uppstår men rapporteras inte (IBNR)?

Incured But Not Reported (IBNR) är en typ av reservkonto som används i försäkringsbranschen som avsättning för fordringar och / eller händelser som har inträffat, men som ännu inte har rapporterats till ett försäkringsbolag.

I IBNR-situationer kommer en aktuar att uppskatta potentiella skador, och försäkringsbolaget kan besluta att sätta upp reserver för att fördela medel för de förväntade förlusterna. För en aktuarie sägs dessa typer av händelser och förluster ha uppstått men inte rapporterats.

Hur uppkomna men inte rapporterade fungerar

IBNR används ofta av försäkringsbolag, särskilt längs USA: s östra och golfkust, där orkaner är vanliga. Efter en storm drabbar beräknar aktuarier den potentiella skadan på infrastrukturen och de anspråk som kan förväntas. Baserat på denna analys avsätts sedan pengar (i en reserv) för att betala för fordringar. Återigen, i detta exempel har de faktiska förlusterna uppstått, men har inte officiellt rapporterats.

Det finns många exempel som visar vikten av IBNR-beräkningar och finansieringsbestämmelser för försäkringsbolag. Här är några exempel på sådana anspråksscenarier:

• Effekterna av långsamt utvecklande yrkessjukdomar på arbetstagarnas ersättningskrav. Sådana exempel inkluderar silikos, asbestos, vissa cancerformer som fastställts vara relaterade till yrkesmässiga exponeringar
• Försenad rapportering av felaktiga produkt- eller produktansvarsanspråk, såsom blybaserad färg, asbestisolering och defekt gipsvägg
• Dåliga miljömetoder som resulterar i försenad rapportering av miljöansvarsanspråk
• Försenad rapportering av kortvariga arbetstagares kompensationsskador
• Försenad rapportering av sjukvårdsanspråk till en gruppvårdsplan

Det är mycket viktigt att förstå hur försäkringsbolag använder IBNR för att beräkna ditt kontos resultat.

Försenad rapportering påverkar flera typer av försäkringsskydd, som kräver en IBNR-beräkning. Dessa inkluderar arbetstagares kompensation, miljö / föroreningar, hälso- och sjukvård, allmänt ansvar och produktansvar.

Key Takeaways

• Incured But Not Reported (IBNR) är ett reservkonto som används av försäkringsbolag för att kompensera för fordringar som ännu inte har rapporterats.
• IBNR är oftast förknippat med försenad rapportering på grund av byråkratisk byråkrati och fördröjningsfördröjning.
• Eftersom IBNR-fordringar representerar latenta skulder måste företag beräkna en korrekt uppskattning av fonderna för att hålla i reserv.

Hur IBNR beräknas

Att bestämma rätt och rätt formel för att beräkna en lämplig IBNR har alltid varit en av de svåraste utmaningarna inom försäkringsbranschen. Variabler för försäkringsanspråk distribueras normalt inte, vilket gör att uppskattningen är problematisk - och att inte få det rätt är inte utan konsekvens. Felaktiga uppskattningar kan projicera en felaktig bild av en försäkrings hälsa och kan leda till att åtgärder vidtas som kan vara skadliga för företaget.

Åtminstone skulle en aktuar sannolikt använda denna klientdata för att beräkna IBNR:

• Kravbelopp
• Anmälningsnummer
• Kräva in betalda datum
• Krav på avvecklingskostnad
• Affärsgrupp
• Intimationsdatum
• Förlustdatum
• Politik från datum
• Försäkringsnummer
• Policy hittills
• Produkttyp
• Återbetald återförsäkring - andel av fordran
• Återbetald återförsäkring - andel av ersättningsutgifterna

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Definition av fordringar Reserveringsreserven är fonder som avsätts för framtida betalning av uppkomna fordringar som ännu inte har reglerats. mer Balansräkningar Balansreserver är ett belopp som uttrycks som en skuld i försäkringsbolagets balansräkning för förmåner som är skyldiga till försäkringsägare. mer Vad är brännskostnadsförhållandet? Burning-cost ratio är en försäkringsbranschberäkning av överskottsförluster dividerat med den totala ämnespremien. mer Vad är återförsäkringsfordringar? Återförsäkringsfordringar är den del av försäkringsbolagets förluster från fordringar som kan återvinnas från återförsäkringsbolag. mer återförsäkring: Försäkring för försäkringsgivaren Återförsäkring är praxis av att en eller flera försäkringsbolag antar ett annat försäkringsbolags riskportfölj i ett försök att balansera försäkringsmarknaden. mer Långsvansansvar En långsvansansvar är en typ av ansvar som har en lång avvecklingsperiod. Huruvida en avvecklingsperiod för ett försäkringsanspråk anses vara en långsvansansvar eller på kort sikt varierar mycket beroende på vilken typ av risk som täcks. mer Partnerlänkar