IRA Adoptionsavtal och plandokument
Ett IRA-adoptionsavtal och plandokument är ett avtal mellan ägaren av en IRA och det finansinstitut där kontot finns. IRA: s adoptionsavtal och plandokument måste undertecknas av kontoägaren innan det individuella pensionskontot (IRA) kan vara giltigt. Den innehåller grundläggande personlig information om kontoinnehavaren, såsom adress, födelsedatum och personnummer och innehåller detaljerade regler för pensionskonto.
IRA Adoptionsavtal och plandokument förklarat
IRA: s adoptionsavtal och plandokument förklarar planens årliga bidragsgränser, behörighetskrav, hur bidrag kan investeras, typer av investeringar som är förbjudna (t.ex. samlarobjekt) och belopp som kan investeras, hur och när kontofonder kan tas ut, bestämmelser om nödvändig distribution, hur arbetsgivaravgifter fördelas, under vilka förhållanden kontot kan överföras, vad som kommer att hända med kontot om ägaren (insättaren) dör och vilka avgifter och utgifter som är förknippade med planen. Ett IRA-adoptionsavtal måste åtföljas av ett grundläggande plandokument som förklarar hur en plan fungerar.
IRS-formulär
En kontoägare bör fylla i ett IRA-adoptionsavtal för traditionella och Roth IRAs och för utbildnings- och besparingskonton och hälsobesparande konton (HSA) Ett sådant avtal slutförs också för kvalificerade planer, ENKEL IRA, SEP IRA och en mängd olika arbetsgivarsponserade pensionsplaner. Internal Revenue Service (IRS) tillhandahåller informationsguider och formulär som täcker IRA-antagande och plandokumentation i serien Form 5305.
- Form 5305: Traditionellt individuellt pensionskonto
- Form 5305-A: Traditionellt individuellt pensionskonto
- Form 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
- Blankett 5305-EA: Coverdell utbildningsparande förvaringskonto (enligt avsnitt 530 i den interna intäktskoden)
- Blankett 5305-R: Roth Individuell pensionskonto
- Form 5305-RA: Roth Individuell pensioneringskonto
- Form 5305-RB: Roth individuell pensionering livränta stöd
- Form 5305-S: ENKELT individuellt pensionskonto
- Form 5305-SA: ENKELT Individuellt ålderdomskonto
- Form 5305-SEP: Förenklad anställdspension - Avtal om individuell pensionskontot
- Form 5305-SIMPLE: Sparande incitament Matchplan för anställda hos små arbetsgivare (SIMPLE) för användning med en särskild finansinstitution
- Blankett 5306: Ansökan om godkännande av prototyp eller arbetsgivare sponsrad individuell pensionering (IRA)