IRA-bidrag: Behörighet och tidsfrister

När deras skatteregistreringsperiod närmar sig, säkerställer många skattebetalare att de bidrar till sina IRA: er för att få de relaterade skatteförmånerna. Om du gör det är det viktigt att du uppfyller kraven för bidragsberättigande för att undvika IRS-bedömda påföljder. Här är några viktiga påminnelser som hjälper dig att uppfylla dessa krav.

Key Takeaways

• Att spara för pension är ett mål som underlättas med individuella pensionskonton eller IRA.
• IRA: er får god skattemässig behandling av IRS, men bara om vissa tidsfrister och begränsningar uppfylls för bidrag.
• För 2019 är det maximala bidraget 6 000 USD och tidsfristen för att ge bidrag är skatteregistreringsdatum för följande år (vanligtvis 15 april).

Godkänd kompensation

Du måste ha berättigad ersättning för att vara berättigad att bidra till en IRA. För IRA-ändamål inkluderar den berättigade ersättningen lön, löner, tips, provisioner som erhållits i procent av försäljningen, skattepliktigt underhåll och separat underhållsbetalning som du får enligt en skilsmässedekret eller separat underhåll. Om du är ensam ägare eller partner i ett partnerskap, är din ersättning baserad på dina nettovinst från din handel eller verksamhet, minskat med bidrag till alla arbetsgivarsponserade planer som du antar och eventuellt avdrag tillåtet för 50% av din egen- anställningsskatter.

Belopp som du får som ränta, utdelning, pension, livränta, intäkter och vinster från fastighetsinvesteringar, och alla belopp du utesluter från din inkomst anses inte vara godtagbar för IRA-syften.

Om du inte har godtagbar ersättning och är gift, kan du kanske använda din makas ersättning som grund för att ge ett bidrag till din egen IRA, så att du kan lämna in en gemensam skattedeklaration.

Maximal bidrag

Du kan bidra med upp till 6 000 USD per år till din IRA för 2019. Om du är minst 50 år före utgången av året som bidraget gäller kan du bidra med ytterligare 1 000 USD. Detta tilläggsbelopp kallas ett uppsamlingsbidrag.

Om din stödberättigande ersättning är mindre än 5 500 $ / 6 500 $, är du berättigad att bidra endast upp till det belopp du tjänar för året.

Exempel 1

Adam, en universitetsstudent på heltid, tjänade 2 000 dollar från sitt deltidsjobb 2017. Adam tjänade också 1 500 $ i utdelning och ränta på investeringarna i sitt mäklarkonto. Adam är berättigad att bidra med $ 2 000 för 2017, eftersom han bara fick 2 000 $ i berättigad ersättning.

Tips:

De medel som används för ditt IRA-bidrag kan komma från alla legitima källor. Till exempel kan du använda kontanter som du får som utdelningsränta, som gåva eller från dina vanliga besparingar för ditt IRA-bidrag, förutsatt att du har fått berättigad ersättning upp till det belopp du bidrar med för året.

Åldersbegränsning

Du kan bidra till din traditionella IRA i flera år innan du fyller 70 1/2. Om du bidrar till din traditionella IRA under året du fyller 70 1/2 eller senare ålder, kommer beloppet att betraktas som ett överskott IRA-bidrag och måste tas bort från din IRA senast den 15 oktober följande år för att undvika IRS -bedömda påföljder.

Exempel 2

Evas födelsedatum är 15 maj 1947. Hon fyller 70, 5 den 15 november 2017. Eftersom hon blir 70, 5 år 2017 är hon inte berättigad att bidra till sin traditionella IRA för 2017.

Det finns ingen åldersgräns för Roth IRA-bidrag.

Bidragsfrist

Skatteregistreringsförlängningar gäller inte dina IRA-bidrag, utom för SEP-IRA-bidrag. Detta innebär att dina bidrag måste deponeras av ditt förfallodag för skatteregistrering, som vanligtvis är 15. april. I likhet med din skattedeklaration anses ett poststämningsdatum vara aktuellt. Därför, om du skickar ditt bidrag i posten senast den 15 april, har du uppfyllt tidsfristen, även om din finansiella institution får bidraget efter den 15 april.

Med SEP-IRA, om du ansökt om en förlängning för att lämna in dina skatter, har du fram till slutet av förlängningsperioden att ge ditt bidrag, oavsett när du faktiskt skickar in självdeklarationen.

Undantag för militär personal

Om du är medlem av de väpnade styrkorna som tjänade i en stridszon eller tillhandahöll kvalificerad tjänst utanför en stridszon får du en automatisk förlängning för att ge ditt IRA-bidrag. Förlängningen är vanligtvis 180 dagar efter något av följande:

• Den sista dagen du tjänar i en stridszon eller slutför din kvalificerade tjänst utanför en stridszon.
• Den sista dagen tjänar du i en beredskapsoperation.
• Den sista dagen av en kontinuerlig kvalificerad sjukhusinläggning för skada från service i någon av ovanstående.

Se till att din finansiella institution vet det år som ditt bidrag gäller och fråga om deras dokumentationskrav för bidrag som gjorts under din förlängningsperiod.

Tips: Om du levererar ditt IRA-bidrag från 1 januari till 15 april, se till att din finansiella institution veta året som bidraget måste tillämpas på. Att skriva skatteåret i memo-fältet för din check borde vara tillräckligt. Underlåtenhet att tillhandahålla denna information kan leda till att beloppet tillämpas på fel skatteår.

Poängen

Kontrollera att du uppfyller behörighetskraven och att du har fått berättigad ersättning för året innan du gör ditt IRA-bidrag. För att vara säker på att ditt bidrag har deponerats för rätt skatteår, kontrollera ditt kontoutdrag för den månad som beloppet deponerats. Finansinstitutioner är mer benägna att korrigera behandlingsfel om felen upptäcks tidigt. Och viktigast av allt, kolla med din skatte- och finanspersonal för att få hjälp med att avgöra om att bidra till din IRA är ett bra ekonomiskt beslut för dig.

Mer information om IRA-bidrag kan du läsa mer om traditionella IRA-avdragsgränser, avdrag och skattelättnader för IRA-bidrag och hur man väljer mellan en Roth och en traditionell IRA.