Net Charge-Off (NCO)

Vad är en Net Charge-Off?

En nettokostnadsavgift (NCO) är dollarbeloppet som representerar skillnaden mellan bruttoavskrivningar och eventuella efterföljande återkrav av dolda skulder. Nettofordringar avser skulden till ett företag som sannolikt inte kommer att återkrävas av det företaget. Denna "dåliga skuld" avskrivs ofta och klassificeras som bruttoavskrivningar. Om det vid ett senare tillfälle återvinns en del pengar på skulden, dras beloppet från bruttoavräkningarna för att beräkna nettotilläggsvärdet.

Förstå Net Charge-Off (NCO)

Det är mycket osannolikt att en långivare kommer att uppleva 100% insamling på alla utestående lån. Som en rutinmässig fråga kommer en borgenär att upprätta en avsättning för kreditförlust, en uppskattning av det belopp som den tror (baserat på historiska data) kommer inte att återbetalas och sedan avrätta de belopp som den bestämmer inte kommer tillbaka. Oftast är det så att förlustavsättningar ligger i faktiska bruttoavräkningar, men eventuella återkrav kan inträffa, som när netting mot bruttoavräkningar ger en nettouträkningssumma. En långivare kommer att minska kreditförlustavsättningen med nettotillförseln under en redovisningsperiod och sedan fylla på avsättningen. Avsättningen för kreditförlust visas i resultaträkningen som en kostnad och kommer därför att sänka rörelseresultatet.

Federal Reserve Bank spårar sammanlagda nettoutkraftkvoter för banker i USA. Förhållandet definieras som nettofordringar dividerat med genomsnittliga totala lån under en period. Det finns också en fördelning mellan kategorierna fastigheter (bostäder, kommersiella, jordbruksmark), konsument, hyresavtal, kommersiella och industriella (C&I) och jordbrukslån. Nettoutkraftkvoten under tredje kvartalet 2017 var 0, 44%. Under det fjärde kvartalet 2009 toppade kvoten till 3, 14%, vilket visar hur mycket ekonomin har läkt sedan finanskrisen. Nettobelastningsbeloppen uppgick till cirka 10 miljarder dollar varje år innan krisen drabbades. NCO ballooned till 55 miljarder dollar 2009. Från en annan vinkel visade Fed-uppgifter att nettofordringar på kreditförlustavsättningar var ungefär 100% (1 NCO för $ 1 avsättning); vid krisens höjdpunkt fördubblades procenten (2 NCO för $ 1 avsättning).

Företagsexempel på en Net Charge-Off

Capital One Financial Corp rapporterade att totala nettofordringar under 2017 i procent av de genomsnittliga utestående lånen var 2, 67%, jämfört med 2, 17% 2016, eller en ökning med 50 punkter. Enligt redovisningsregler använde banken nettobelastningsbeloppet på avsättningen för kreditförlust. NCO-belopp kastar viktig information till investerare om kreditgivarnas kreditstandarder och kan också ge signaler om allmänna ekonomiska förhållanden.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Nettotilläggsränta Nettotilläggsränta är dollarbeloppet som representerar skillnaden mellan bruttoavskrivningar och eventuella efterföljande återkrav av dolda skulder. mer Vad är nettomarginal? Nettoräntemarginalen är ett värde som undersöker hur framgångsrikt ett företags investeringsbeslut jämförs med dess skuldssituationer. mer Hur en avgiftssats (kreditkort) beräknas och vad den innebär En kreditkortsavlastningsgrad är en mätning som visar mängden förfallna kreditkortsaldo i jämförelse med det totala kreditbeloppet som utökats. mer Problemlån Ett problemlån är ett lån som låntagaren inte kan eller inte vill återbetala enligt det ursprungliga låneavtalet. Det kallas också en icke-fungerande tillgång. mer Ersättning för kreditförluster Definition Ersättning för kreditförluster är en uppskattning av utestående betalningar till ett företag som det inte förväntar sig att återhämta sig. mer Nedskrivning Definition En nedskrivning är en minskning av en tillgångs bokförda värde när dess verkliga marknadsvärde har sjunkit under det bokförda värdet och därmed blir en nedskrivningstillgång. mer Partnerlänkar