Icke-intressekostnad
En icke-räntekostnad är en rörelsekostnad för en bank eller finansinstitut som klassificeras separat från räntekostnader och avsättning för kreditförluster. Exempel på icke-intressekostnader är anställdas löner, bonusar och förmåner; hyra eller leasing av utrustning; IT-kostnader, hyra, telekommunikationstjänster, skatter, professionella tjänster, marknadsföring; och amortering av immateriella tillgångar.
En icke-räntekostnad för en bank för finansinstitut representerar en kostnad som inte är direkt förknippad med att locka till och hålla insättarnas medel.
Förstå icke-intressekostnader
En bank har två huvudsakliga hinkar med utgifter: ränta och icke-ränta. Räntekostnader uppkommer vid inlåning, kort- och långfristiga lån och handelsförbindelseskulder. En icke-räntekostnad är en annan kostnad än räntebetalningar på inlåning och obligationer. Dessa utgifter är ofta driftskostnader som uppkommer i bankens dagliga drift.
De viktigaste komponenterna för icke-intressekostnader
Kostnader för icke-ränta är stora och en bank måste hantera dem noggrant för att maximera sina vinster. Annars kommer överdrivna kostnader som inte är ränta direkt att påverka slutresultatet.
Icke-räntekostnader representerar bankens driftskostnader, varav huvuddelen består av personalkostnader. Beläggnings- och IT-kostnader är också väsentliga kostnadskomponenter, liksom professionella avgifter, särskilt för juridiska tjänster för att förhandla om förlikningar för tidigare, pågående och framtida bedrägliga aktiviteter som påverkar banken.
Sammantaget betraktas icke-räntekostnaden som en bankomkostnad och används för att beräkna bankens omkostnadsprocent för trendanalys och korsjämförelser med kamrater. Icke-räntekostnad dividerat med genomsnittliga tillgångar är omkostnaden. När en omkostnadsprocent blir oacceptabelt hög under en längre period kommer en bank vanligtvis att adressera personalkostnader först eftersom kostnaderna för humankapital står för huvuddelen av de icke-räntekostnaderna.
Key Takeaways
- Icke-räntekostnader är de fasta driftskostnaderna för en bank (t.ex. löner och hyra).
- Icke-räntekostnader kompenseras av serviceavgifter såsom avgiftsintäkter från lånets ursprung, sena avgifter på lån, årsavgifter och kreditfacilitetsavgifter.
- Icke-räntekostnader är vanligtvis högre för investeringsbanker än kommersiella banker eftersom rådgivningstjänster för handel, kapitalförvaltning och kapitalmarknader är kostsamma.
Aktieägare under de senaste åren har ägnat mer uppmärksamhet åt verkställande ersättning för att säkerställa att chefer inte får oberättigad lön. Aktieägare är vanligtvis för konkurrenskraftig ersättning, men de vill se att de totala personalkostnaderna ligger inom ett rimligt intervall.
Snabb fakta
Den totala icke-räntekostnaden för amerikanska banker var 118, 06 miljarder dollar 2018, upp från 117, 86 miljarder dollar 2019, enligt YCharts.
Icke-intressekostnader per banktyp
Icke-räntekostnader är vanligtvis högre för investeringsbanker än affärsbanker. Det främsta skälet är att investeringsbanker förlitar sig mer på handel, kapitalförvaltning och rådgivningstjänster för kapitalmarknader, som alla kräver högre nivåer på anställdas ersättning. Utlåningsaktiviteter från en affärsbank kräver inte Wall Street-kompensationsnivåer. Skillnaderna visas i siffrorna.
År 2018 utgjorde Morgan Stanleys icke-räntekostnader drygt 70% av intäkterna. Enbart kompensationen utgjorde ungefär 43% av intäkterna. För Wells Fargo stod de totala icke-intressekostnaderna och personalkostnaderna för 68% respektive 40% av intäkterna.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.