Offshore Investering: För- och nackdelar

Offshoreinvesteringar demoniseras ofta i media, som målar en bild av skatteundvikande investerare som olagligt stagar sina pengar med något skuggigt företag som ligger på en dold karibisk ö. Det är sant att det alltid kommer att finnas fall av skumma affärer, men den stora majoriteten av offshoreinvesteringar är helt lagliga.

Offshore-investeringar, trots sitt skissiga rykte, är ett lagligt, effektivt sätt att investera i enheter som endast är tillgängliga utanför ditt hemland.

Offshore Investing: En översikt

Offshore-investeringar avser ett brett utbud av investeringsstrategier som utnyttjar fördelar som erbjuds utanför en investerares hemland. Det finns ingen brist på investeringsmöjligheter som erbjuds av ansedda offshore-företag som är finansiellt sunda, tidtestade och, viktigast av allt, lagliga.

Beroende på din situation kan offshoreinvesteringar erbjuda dig många fördelar inklusive skatteförmåner, tillgångsskydd och integritet. Nackdelarna inkluderar ökad regelbunden granskning i global skala och höga kostnader förknippade med offshore-konton.

Fördelar med offshoreinvesteringar

Det finns flera skäl till varför människor investerar offshore:

Skattefördelar

Många länder (känd som skatteparadis) erbjuder utländska investerare skatteincitament. De gynnsamma skattesatserna i ett offshore-land är utformade för att främja en hälsosam investeringsmiljö som lockar till sig rikedomar utanför. För ett litet land med mycket få resurser och en liten befolkning kan locka investerare dramatiskt öka den ekonomiska aktiviteten.

Key Takeaways

• Offshore-investeringar går utöver många men de rikaste av investerare.
• Fördelarna inkluderar skatteförmåner, tillgångsskydd, integritet och ett bredare spektrum av investeringar.
• Nackdelarna inkluderar höga kostnader och ökad lagstiftningskontroll som offshore jurisdiktioner och konton står inför.

Enkelt uttryckt inträffar offshoreinvesteringar när offshoreinvesterare bildar ett företag i ett främmande land. Företaget fungerar som ett skal för investerarnas konton och skyddar dem från den högre skattebörda som skulle uppstå i deras hemland. Eftersom företaget inte bedriver lokal verksamhet påläggs det liten eller ingen skatt på det. Många utländska företag har också skattefri status när de investerar på amerikanska marknader. Som sådan kan investeringar genom utländska företag ha en tydlig fördel jämfört med att göra investeringar som en individ.

Skydd av tillgång

Offshore-centra är populära platser för omstrukturering av ägande av tillgångar. Genom fonder, stiftelser eller ett befintligt företag kan individuell förmögenhetsföretag överföras. Många individer som är oroliga för stämningar, utestängning av långivare eller borgenärer som samlar på utestående skulder väljer att överföra en del av sina tillgångar från deras personliga gods till en enhet som håller den utanför sitt hemland.

Genom att göra dessa överföringar på papper är individer inte längre mottagliga för beslag eller andra inhemska problem. Om förträdaren är bosatt i USA låter deras förtroendestatus göra bidrag till sitt offshore-förtroende fria från inkomstskatt. Emellertid beskattas förträdaren till en offshore tillgångsskyddsfond fortfarande på trustens inkomster (intäkterna från investeringar under trustenheten), även om denna inkomst inte har fördelats.

sekretess

Många offshore jurisdiktioner erbjuder den kompletterande fördelen med sekretesslagstiftning. Dessa länder har antagit lagar som fastställer strikt företags- och banksekretess. Om denna sekretess bryts har det allvarliga konsekvenser för den kränkande parten. Ett exempel på ett brott mot banksekretess är att avslöja kundidentiteter. Att avslöja aktieägare är ett brott mot företagens sekretess i vissa jurisdiktioner.

Men detta hemlighet betyder inte att offshoreinvesterare är brottslingar med något att dölja. Det är också viktigt att notera att offshore-lagar gör det möjligt att avslöja identitet i tydliga fall av narkotikahandel, penningtvätt eller annan olaglig verksamhet. Ur en högprofil investerares synvinkel kan emellertid att hålla informationen, till exempel investerarens identitet, hemlig samtidigt som man samlar aktier i ett offentligt företag kan ge investeraren en betydande ekonomisk (och juridisk) fördel. Högprofilerade investerare gillar inte allmänheten i stort att veta vilka aktier de investerar i. Multimillionärsinvesterare vill inte att en massa små fiskar köper samma aktier som de har riktat sig åt för att köpa stora aktier. Den lilla yngeln tar upp priserna.

Eftersom nationer inte är skyldiga att acceptera lagarna i en utländsk regering, är offshore jurisdiktioner i de flesta fall immun mot de lagar som kan gälla där investeraren är bosatt. Amerikanska domstolar kan hävda jurisdiktion över alla tillgångar som finns inom USA: s gränser. Därför är det försiktigt att vara säker på att tillgångarna som en investerare försöker skydda inte hålls fysiskt i USA. Å andra sidan (se nedan) regleras tillgångar som lagras på utländska bankkonton fortfarande enligt USA: s lag.

Diversifiering av investeringar

I vissa länder begränsar förordningar medborgarnas internationella investeringsmöjligheter. Många investerare anser att en sådan begränsning hindrar upprättandet av en verkligt diversifierad investeringsportfölj. Offshore-konton är mycket mer flexibla, vilket ger investerare obegränsad tillgång till internationella marknader och till alla större börser.

Dessutom finns det många möjligheter i utvecklingsländer, särskilt i de som börjar privatisera sektorer som tidigare var under regeringskontroll. Kinas villighet att privatisera vissa branscher, i synnerhet, gör att investerare tappar över världens största konsumentmarknad.

Offshore jurisdiktioner, såsom Bahamas, Bermuda, Caymanöarna och Isle of Man, är populära platser som är kända för att erbjuda ganska säkra investeringsmöjligheter.

Nackdelar med offshoreinvesteringar

Även om hemvist i investeringar och tillgångar i en offshore-jurisdiktion har fördelar, finns det också nackdelar att tänka på.

Ökande kontroll av lagstiftningen

Under de senaste åren har den amerikanska regeringen blivit alltmer medveten om de skatteintäkter som förlorats till offshoreinvesteringar och har skapat mer definierade och restriktiva lagar som stänger skattehålen. Investeringsintäkter intjänade offshore är nu ett fokus för både tillsynsmyndigheter och skatteregler.

Den amerikanska lagen om utövande av skattekonsekvenser (FATCA) är ett exempel. FATCA kräver att amerikanska medborgare hemma och utomlands ska lämna in årsrapporter om eventuella utländska kontoinnehav.

Enligt US Internal Revenue Service (IRS) beskattas amerikanska medborgare och invånare på deras världen över inkomst. Som ett resultat kan investerare som använder offshore-enheter för att undvika amerikanska federala inkomstskatter på kapitalvinster åtalas för skatteundandragande. Därför, även om de lägre företagskostnaderna för offshore-företag kan översätta till bättre vinster för investerare, hävdar IRS att amerikanska skattebetalare inte får tillåtas att undvika skatter genom att flytta deras individuella skatteskuld till någon utländsk enhet.

Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) och Världshandelsorganisationen (WTO) har också regler som kräver att bankerna rapporterar information om sina utländska kunder, men varje land följer dessa lagar på olika sätt och i olika grad.

Det finns fortfarande skatthål, men de flesta krymper mer och mer varje år.

Kosta

Offshore-konton är inte billiga att skapa. Beroende på individens investeringsmål och jurisdiktion de väljer, kan ett offshore-företag behöva startas, och det kan innebära branta juridiska avgifter och företags- eller kontonegistreringsavgifter. I vissa fall är investerare skyldiga att äga fastighet (en bostad) i det land där de har ett offshore-konto eller driver ett holdingbolag.

Dessutom kräver många offshore-konton minst investeringar mellan 100 000 och 1 miljon dollar. Företag som tjänar pengar för att underlätta offshoreinvesteringar vet att deras erbjudanden är i hög efterfrågan av de mycket rika och de debiterar därefter.

Särskilda överväganden

Mer än hälften av världens tillgångar och investeringar hålls i offshore jurisdiktioner. Många välkända företag har investeringsmöjligheter i offshore-lokaler.

Liksom varje investeringsrörelse du gör använder du sunt förnuft och väljer ett välrenommerat värdepappersföretag. Det är också bra att konsultera en erfaren och ansedd investeringsrådgivare, revisor och advokat som är specialiserade på internationella investeringar.

Om du letar efter offshoreinvesteringar för att skydda dina tillgångar - eller handlar om fastighetsplanering - skulle det vara klokt att hitta en advokat (eller ett team av advokater) som är specialiserat på tillgångsskydd, testament eller affärssekvens. Du måste titta på själva investeringarna och deras juridiska och skattemässiga konsekvenser. Naturligtvis kommer dessa proffs till en kostnad. I de flesta fall uppvägs fördelarna med offshoreinvesteringar av de enorma kostnaderna för professionella avgifter, provisioner och resekostnader.