Overcontribution
Ett överbidrag är varje frivilligt bidrag till en skatteavdragsgill pensionsplan som överstiger det maximalt tillåtna bidraget för en viss period, som bestäms av pensionsplanens registrator eller Internal Revenue Service.
BREAKING DOWN Överbidrag
Att till exempel bidra till en 401 (k) är till exempel ett problem som få pensionärer möter, eftersom underbidrag eller inga bidrag sker oftare. Från och med 2018 tillåter IRS anställda att skjuta upp till $ 18 500 från deras lön varje år. Det finns också ett tillåtet fångstbidrag för de 50 år och äldre, vilket är ytterligare $ 6 000 per år, vilket höjer den totala årliga gränsen till $ 24 500. För 2019 stiger dessa gränser till $ 19.000 och $ 25.000.
Naturligtvis dubbla dessa belopp för gifta par som var och en arbetar. Om båda parterna är 50 år eller mer, kan var och en maximera ut sina 401 (k) bidrag för en kombinerad årlig bidragsgräns på $ 49 000 för 2018 och $ 50 000 för 2019. Endast över detta belopp står de för någon överbidrag.
Speciellt gäller att gränserna endast gäller avdrag för lön. Eventuella matchningar från arbetsgivare räknas till exempel inte för överbidrag.
Om gränsen fortfarande överträffas, bör anställda meddela sitt respektive företag eller planadministratör tidigt året efter det att överbidraget inträffade. Det är upp till planadministratören att returnera eventuella överskottsbetalningar till anställda, liksom eventuella intäkter på överskottsavgifterna.
Att skicka denna anmälan så tidigt som möjligt ger arbetsgivarna tillräckligt med tid att göra nödvändigt pappersarbete. Detta inkluderar vanligtvis justering av eventuella avgifter som kom ut från anställdas kontroller före skatt och räknar dem som lön på anställdas W-2-formulär. Detta ger anställda tillräckligt med tid att utfärda nya blanketter före den årliga tidsfristen för skicka in.
På samma sätt har enskilda pensionskonton (IRA) också bidragsbegränsningar. Under 2018 var den totala bidragsgränsen för Roth och traditionella IRA: er 5 500 $ för de under 50 år och $ 6 500 för de 50 och äldre.
Farorna med överbidrag
Det är viktigt att korrigera överbidrag snabbt. Annars följer ofta skatteproblem. Om det överskjutande beloppet inte returneras till berörda anställda i tillräckligt med tid för att lämna in skatter, riskerar de anställda att dubbelbeskattas. Det vill säga att de kunde betala skatt under det år som överskottet inträffade och måste fortfarande betala följande år också.
För att undvika dubbelbeskattning kan vissa anställda lämna in en ändrad avkastning med det överskottsbidrag som tas ut, plus eventuella relaterade intäkter från överbidraget. Detta måste dock göras inom tidsfristen för skatteförlängning.
Överbidrag till IRA är lite lättare att korrigera, men resulterar fortfarande i påföljder. Anställda kan lämna sina konton ensamma och utse eventuell överbidrag till nästa års gräns. En straff på 6% gäller per år för allt överskott. Naturligtvis måste alla enskilda bidrag justeras framöver för att förhindra att åter skapa en överbidrag året efter.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.