Realiserat förlust
En realiserad förlust är den förlust som redovisas när tillgångar säljs till ett lägre pris än det ursprungliga inköpspriset. Realiserad förlust inträffar när en tillgång som köpts till en nivå som kallas kostnad eller bokfört värde sedan betalas ut för ett värde under dess bokförda värde.
Realiserat förlust för investerare
När en investerare köper en kapitaltillgång, innebär en ökning (eller minskning) av värdet på värdepapperet inte en vinst (eller förlust). Investeraren kan endast göra anspråk på vinst eller förlust efter att han har sålt säkerheten till verkligt marknadsvärde i en armlängdstransaktion. Antag till exempel att en investerare köper 50 aktier i Nvidia (NVDA) @ $ 249, 50 per aktie den 20 mars 2018. Från detta inköpsdatum till 9 april 2018 minskade aktiens värde med cirka 13, 7% till 215, 41 $. Investeraren har emellertid endast en realiserad förlust om han faktiskt säljer till det deprimerade priset. Annars är värdeminskningen helt enkelt en orealiserad förlust som endast finns på papper.
Realiserade förluster, till skillnad från orealiserade förluster, kan påverka skulden. En realiserad kapitalförlust kan användas för att kompensera för kapitalvinster för skatteändamål. Från vårt exempel ovan insåg investeraren, efter att ha sålt sina NVDA-aktier, en förlust på 50 x ($ 249, 50 - 215, 41 $) = 1 704, 50 dollar. Anta att han realiserade en vinst på Netflix (NFLX), som han köpte för $ 201, 07 och sålde för 336, 06 dollar under samma skatteår. Om han köpte och sålde 50 NFLX-aktier, kommer hans realisationsvinst att redovisas som 50 x (336, 06 dollar - 201, 07 dollar) = 6 749, 50 dollar. Att tillämpa den realiserade förlusten på denna vinst innebär att investeraren endast är skyldig skatt på 6 749, 50 dollar - 1 704, 50 dollar = 5 045 dollar snarare än hela kapitalvinstbeloppet.
Dessutom, om de realiserade förlusterna för ett visst skatteår överstiger de realiserade vinsterna, kan upp till 3 000 USD av de återstående förlusterna dras av från skattebetalarens beskattningsbara inkomst. Om nettoförlusterna överstiger den angivna gränsen på $ 3 000 kan resten också överföras till kommande år.
Realiserat förlust för företag
En realiserad förlust inträffar när en tillgångs försäljningspris är lägre än dess redovisade värde. Även om tillgången kan ha hållits i balansräkningen till en verkligt värde under kostnaden, realiseras förlusten först när tillgången är utanför böckerna. En tillgång tas bort från böckerna när den säljs, skrotas eller doneras av företaget.
En upp till en realiserad förlust är den möjliga skattemässiga fördelen. I de flesta fall kan en del av den realiserade förlusten tillämpas mot en realisationsvinst eller realiserad vinst för att sänka skatter. Detta kan vara ganska önskvärt för ett företag som vill begränsa sin skattebörda, och företag kan faktiskt gå ut ur deras sätt att realisera förluster i perioder där deras skattesats förväntas bli högre än önskat. I själva verket kan ett företag välja att realisera förluster på så många tillgångar som möjligt när det annars skulle behöva betala skatt på realiserade vinster eller realisationsvinster.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.