Riskvägda tillgångar
Riskvägda tillgångar används för att bestämma det minsta kapitalbelopp som banker och andra finansiella institut måste innehålla för att minska risken för insolvens. Kapitalkravet baseras på en riskbedömning för varje typ av banktillgång.
Till exempel anses ett lån som är säkerställt med en kreditbrev vara riskfylldare och kräver därför mer kapital än ett hypotekslån som är säkerställt med säkerheter.
Key Takeaways
- Basel III, en uppsättning internationella bankregler, anger riktlinjerna för riskvägda tillgångar.
- Riskkoefficienter fastställs baserat på kreditbetyg för vissa typer av banktillgångar.
- Lån med säkerhet anses vara mindre riskabla än andra eftersom säkerheterna betraktas utöver källan till återbetalning vid beräkning av en tillgångs risk.
Riskvägda tillgångar
Förstå riskvägda tillgångar
Finanskrisen 2007 och 2008 drevs av finansinstitut som investerade i subprime-bostadslån som hade en mycket högre risk för fallissemang än bankchefer och tillsynsmyndigheter trodde vara möjliga. När konsumenterna började mislighålla sina inteckningar förlorade många finansinstitut stora mängder kapital och vissa blev insolvent.
Basel III, en uppsättning internationella bankregler, fastställde vissa riktlinjer för att undvika att detta problem går vidare. Tillsynsmyndigheter insisterar nu på att varje bank måste gruppera sina tillgångar efter riskkategori så att beloppet av erforderligt kapital matchas med risknivån för varje tillgångstyp. Basel III använder kreditbetyg för vissa tillgångar för att fastställa deras riskkoefficienter. Målet är att förhindra att bankerna förlorar stora mängder kapital när en viss tillgångsklass minskar kraftigt i värde.
Bankers måste balansera den potentiella avkastningen på en tillgångskategori med det kapitalbelopp de måste bibehålla för tillgångsklassen.
Läs mer om hur riskvägda tillgångar används för att beräkna bankernas solvensgrad.
Hur man bedömer tillgångsrisk
Regulatorer överväger flera verktyg för att bedöma risken för en viss tillgångskategori. Eftersom en stor andel av banktillgångarna är lån, överväger tillsynsmyndigheterna både källan till återbetalning av lån och det underliggande värdet på säkerheterna.
Ett lån för en kommersiell byggnad, till exempel, genererar ränta och huvudsakliga betalningar baserade på hyresintäkter från hyresgäster. Om byggnaden inte är helt uthyrd kanske fastigheten inte ger tillräckligt med inkomst för att återbetala lånet. Eftersom byggnaden fungerar som säkerhet för lånet beaktar bankreglerare även byggnadens marknadsvärde.
En amerikansk statsobligation är å andra sidan säkrad av den federala regerings förmåga att generera skatter. Dessa värdepapper har en högre kreditbetyg, och för att inneha dessa tillgångar krävs att banken har mycket mindre kapital än ett kommersiellt lån. Under Basel III ges amerikanska statsskulder och värdepapper en riskvikt på 0%, medan bostadslån som inte garanteras av den amerikanska regeringen vägs var som helst från 35 till 200% beroende på en glidskala för en riskbedömning.
Särskilda överväganden
Bankchefer ansvarar också för att använda tillgångar för att generera en rimlig avkastning. I vissa fall kan tillgångar som bär mer risk också ge en högre avkastning för banken, eftersom dessa tillgångar ger en högre ränteintäkt till långivaren. Om ledningen skapar en mångfaldig tillgångsportfölj kan institutionen generera en rimlig avkastning på tillgångarna och även uppfylla regulatorns kapitalkrav.