SEC-formulär 10
SEC Form 10 är en arkivering hos Securities and Exchange Commission (SEC), även känd som den allmänna blanketten för registrering av värdepapper. Det används för att registrera en klass av värdepapper för potentiell handel på amerikanska börser. Alla företag med över 10 miljoner dollar i totala tillgångar och 750 eller fler aktieägare måste lämna in formulär 10 hos SEC. Alla företag under dessa trösklar kan lämna in formulär 10 frivilligt. Registreringsmeddelande från formulär 10 träder i kraft automatiskt sextio dagar efter arkivering.
Registreringen av SEC-formulär 10 är ett nödvändigt men otillräckligt steg för att registrera värdepapper för handel. Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) måste godkänna handeln med värdepapper.
När registreringsförklaringen träder i kraft utlöses andra rapporteringskrav. Emittenten måste lämna in årsrapporter (10-K), kvartalsrapporter (10-Q), aktuella rapporter (8-K) och årliga fullmaktsredovisningar. Dessutom blir ledningen och aktieägarna föremål för fördelaktiga krav på ägarrapportering i avsnitten 13 och 16 i lagen om värdepappersbörsen från 1934.
Elementen i SEC-formulär 10
Det allmänna formuläret för registrering av värdepapper innehåller följande artiklar som måste lämnas in:
- Företag
- Riskfaktorer
- Finansiell information
- Egenskaper
- Säkerhetsägande av vissa fördelaktiga ägare och förvaltning
- Styrelseledamöter och verkställande direktörer
- Executive Compensation
- Vissa relationer och relaterade transaktioner och direktörens oberoende
- Rättsliga förfaranden
- Marknadspris och utdelning på registrantens gemensamma kapital och relaterade aktieägarfrågor
- Nyförsäljning av oregistrerade värdepapper
- Beskrivning av registrantens värdepapper som ska registreras
- Ersättning för styrelseledamöter och officerare
- Bokslut och kompletterande uppgifter
- Förändringar och oenigheter med revisorer om redovisning och finansiell information
- Bokslut och utställningar