Skattegrund

En skattebas är en total mängd tillgångar eller inkomst som kan beskattas av en skattemyndighet, vanligtvis av regeringen. Det används för att beräkna skatteskulder. Detta kan vara i olika former, inklusive inkomst eller egendom.

01:14

Skattegrund

Bryta ner skattebasen

En skattebas definieras som det totala värdet på tillgångar, fastigheter eller inkomst i ett visst område eller jurisdiktion.

För att beräkna den totala skattskyldigheten måste du multiplicera skattebasen med skattesatsen:

• Skatteplikt = skattebas x skattesats

Skattesatsen varierar beroende på typ av skatt och skattesatsen totalt. Inkomstskatt, presentskatt och egendomsskatt beräknas vardera med hjälp av ett annat skattesatsschema.

Inkomst som skattebas

Låt oss ta personlig inkomst eller företagsinkomst som exempel. I detta fall är skattebasen det lägsta beloppet på årlig inkomst som kan beskattas. Detta är den beskattningsbara inkomsten. Inkomstskatt beräknas på både personinkomst och nettoinkomst genererad av företag.

Med hjälp av formeln ovan kan vi beräkna en persons skatteplikt med några siffror med hjälp av ett enkelt scenario. Säg att Margaret tjänade $ 10.000 förra året och det lägsta inkomstbeloppet som var skattskyldigt var $ 5.000 till en skattesats på 10 procent. Hennes totala skattskyldighet skulle vara $ 500 - beräknat med hjälp av hennes skattebasis multiplicerad med hennes skattesats:

• $ 5000 x 10% = $ 500

I verkligheten skulle du använda formulär 1040 för personlig inkomst. Avkastningen börjar med total inkomst och sedan dras avdrag och andra utgifter för att komma till justerad bruttoinkomst (AGI). Specificerade avdrag och utgifter minskar AGI för att beräkna skatten och de personliga skattesatserna är baserade på den totala skattepliktiga inkomsten.

En enskild skattebetalares skattegrund kan ändras till följd av den beräknade alternativa minimiskatten (AMT). Enligt AMT är skattskyldigheten skyldig att göra justeringar av sin ursprungliga skatteberäkning så att ytterligare poster läggs till avkastningen och skattebasen och den därtill hörande skatteskulden ökar båda. Som exempel läggs ränta på vissa skattebefriade kommunobligationer till AMT-beräkningen som skattepliktiga obligationer. Om AMT genererar en högre skatteskuld än den första beräkningen, betalar skattebetalaren det högre beloppet.

Factoring i kapitalvinster

Skattebetalarna beskattas på realiserade vinster när tillgångar (som fastigheter eller investeringar) säljs. Om en investerare äger en tillgång och inte säljer den har investeraren en orealiserad kapitalvinst, och det finns ingen beskattningsbar händelse.

Anta till exempel att en investerare har en aktie i fem år och säljer aktierna för en vinst på 20 000 dollar. Eftersom aktien innehas i mer än ett år, anses vinsten som kapitalförluster minskar långsiktigt och skattemässig vinst. Efter avdrag för förluster multipliceras skattebasen för kapitalvinsten med skattesatser för kapitalvinster.

Exempel på skattejurisdiktioner

Förutom att betala federala skatter bedöms skattebetalarna skatt på statlig och lokal nivå i flera olika former. De flesta investerare beräknas inkomstskatt på statsnivå och husägare betalar fastighetsskatt på lokal nivå. Skattegrunden för att äga fastighet är bostadets eller byggnadens bedömda värdering. Staterna bedömer också moms, som påförs kommersiella transaktioner. Skattegrunden för moms är detaljhandelspriset för varor som köps av konsumenten.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Definition av skatteplikt En skatteskuld är det belopp som en individ, företag eller annan enhet är skyldig att betala till en skattemyndighet. mer Vad betyder det att vara skattefri? Skattefri är att vara fri från eller inte omfattas av beskattning av tillsynsmyndigheter eller myndigheter. Upptäck mer om vad det betyder att vara skattefri här. mer Definition av skattetabell En skattetabell är ett diagram som visar beloppet på den skatt som ska betalas baserat på erhållen inkomst. Skattesatsen kan visas som ett diskret belopp, en procentsats eller en kombination av båda. mer förståelse för skatter? En ofrivillig avgift som tas ut på företag eller privatpersoner som verkställs av en regeringsnivå för att finansiera statlig verksamhet. mer Skattepliktig händelse En skattepliktig händelse avser alla händelser eller transaktioner som resulterar i en skattekonsekvens för den som utför transaktionen. mer Skattekostnad En skattekostnad är ett ansvar som är skyldigt federala, statliga / provinsiella och kommunala myndigheter inom en viss period. mer Partnerlänkar