Skattepliktig inkomst kontra bruttoinkomst: Vad är skillnaden?

Bruttoinkomster inkluderar alla intäkter som du får som inte uttryckligen är undantagna från beskattning enligt IRC (Internal Revenue Code). Skattepliktig inkomst är den del av din bruttoinkomst som faktiskt beskattas. Avdrag dras från bruttoinkomsten för att uppnå ditt belopp av beskattningsbar inkomst.

Beskattningsbar inkomst

Beskattningsbar inkomst

Skattepliktig inkomst är en lekman som avser din justerade bruttoinkomst (AGI) minus eventuella specificerade avdrag som du har rätt att kräva eller ditt standardavdrag. Din AGI är resultatet av att du har tagit vissa "ovanstående" justeringar av inkomster, till exempel bidrag till ett kvalificerat individuellt pensionskonto (IRA), studielånsränta och vissa bidrag till hälsokonton.

Skattebetalarna kan sedan ta antingen standardavdraget för sin ansökningsstatus eller specificera de avdragsgilla utgifterna de betalade under året. Du får inte både specificera avdrag och kräva standardavdrag också. Resultatet är din beskattningsbara inkomst.

Att göra anspråk på standardavdraget minskar ofta en individs skattepliktiga inkomst mer än specificering eftersom lagen om skattelättnader och jobb praktiskt taget fördubblat dessa avdrag från vad de var före 2018. Standardavdraget sätts till $ 12.200 för enskilda skattebetalare från och med 2019, $ 24 400 för gifta skattebetalare som lämnar in gemensamt och $ 18.350 för dem som kvalificerar sig som hushållschef.

En skattebetalare skulle behöva en avsevärt stor mängd medicinska kostnader, välgörenhetsavgifter, inteckningsränta och andra kvalificerade specificerade avdrag för att överträffa dessa standardavdragsbelopp.

Bruttoinkomst

Bruttoinkomst är utgångspunkten från vilken Internal Revenue Service (IRS) beräknar en individs skatteskuld. Det är alla dina inkomster från alla källor innan tillåtna avdrag görs. Detta inkluderar både intjänade intäkter från lön, lön, tips och egenföretagare, liksom obearbetade inkomster som utdelning och ränta som erhållits på investeringar, royalties och vinstvinster.

En del människor förväxlar sin bruttoinkomst med sina löner, och lönefördelarna utgör ofta merparten av en individs bruttoinkomst.

Bruttoinkomster kan emellertid innehålla mycket mer - i princip allt som inte uttryckligen utses av IRS som skattefritt. Skattefri inkomst inkluderar barnbidrag, de flesta underhållsbetalningar som erhållits efter den 31 december 2018, kompensationsskador för fysisk skada, veteraners förmåner, Välfärd, arbetstagarersättning och extra inkomstsäkerhet. Dessa inkomstkällor ingår inte i din bruttoinkomst eftersom de inte är skattepliktiga.

Vissa uttag från pensionskonton, såsom obligatorisk minimidistribution (RMD), samt inkomstförsäkringsinkomst ingår i beräkningen av bruttoinkomst.

Brutto affärsintäkter är inte samma som bruttoinkomster för egenföretagare, företagare och företag. Det är snarare de totala intäkterna från verksamheten minus tillåtna företagskostnader - med andra ord bruttovinst. Bruttoinkomster för företagsägare benämns nettoindkomst.

Exempel på beskattningsbar inkomst kontra bruttoinkomst

Joe skattebetalare tjänar 50 000 dollar årligen från sitt jobb och han har ytterligare 10 000 $ i intäkter från investeringar. Hans bruttoinkomst är $ 60 000.

Joe hävdade en ovanstående justering av inkomst för $ 3000 i bidrag som han gjorde till ett kvalificerat pensionskonto. Han hävdade sedan standardavdraget för $ 12 200 för hans enda arkiveringsstatus. Hans beskattningsbara inkomst är 44 800 dollar. Medan han hade 60 000 dollar i total inkomst, kommer han bara att betala skatt på detta belopp.

Key Takeaways

• Bruttoinkomst är alla inkomster från alla källor som inte specifikt är skattebefriade enligt den interna intäktskoden.
• Skattepliktig inkomst börjar med bruttoinkomst, och sedan dras vissa tillåtna avdrag för att komma till det inkomstbelopp som du faktiskt beskattas.
• Skattekonsoler och marginalskattesatser baseras på beskattningsbar inkomst, inte bruttoinkomst.