Handelskrediter
En handelskredit är ett affärs-till-företag-avtal (B2B) där en kund kan köpa varor på konto utan att betala kontant i förväg och betala leverantören vid ett senare schemalagd datum. Vanligtvis ger företag som arbetar med handelskrediter köpare 30, 60 eller 90 dagar att betala med transaktionen registrerad via en faktura. Handelskredit kan betraktas som en typ av 0% -finansiering, vilket ökar ett företags tillgångar samtidigt som betalningen för ett specificerat värde på varor eller tjänster skjuts upp till någon tid i framtiden och kräver ingen ränta som betalas i samband med återbetalningsperioden.
01:31Handelskrediter
Förstå handelskredit
En handelskredit är en fördel för en köpare. I vissa fall kan vissa köpare kunna förhandla om längre återbetalningsvillkor för handel som ger en ännu större fördel. Ofta kommer säljare att ha specifika kriterier för att kvalificera sig för handel kredit.
En B2B-handelskredit kan hjälpa ett företag att få, tillverka och sälja varor innan de någonsin behöver betala för dem. Detta gör det möjligt för företagen att få en inkomstström som retroaktivt kan täcka kostnaderna för sålda varor. Walmart är en av de största användarna av handelskrediter och försöker betala retroaktivt för lager som säljs i sina butiker. Internationella affärsavtal innebär också handelskreditvillkor. I allmänhet, om handelskredit erbjuds en köpare ger det vanligtvis alltid en fördel för ett företags kassaflöde.
Antalet dagar som en kredit ges för bestäms av det företag som tillåter kredit och avtalas av både företaget som tillåter kredit och det företag som tar emot det. Handelskredit kan också vara ett väsentligt sätt för företag att finansiera kortvarig tillväxt. Eftersom handelskredit är en form av kredit utan ränta kan den ofta användas för att uppmuntra till försäljning.
Eftersom handelskredit gör leverantörerna något nackdel, använder många leverantörer rabatter när handelskrediter är inblandade för att uppmuntra till tidiga betalningar. En leverantör kan ge rabatt om en kund betalar inom ett visst antal dagar före förfallodagen. Till exempel en rabatt på 2% om betalningen erhålls inom tio dagar efter det att en 30-dagars kredit har utfärdats. Denna rabatt skulle kallas 2% / 10 netto 30 eller helt enkelt bara 2/10 netto 30.
Key Takeaways
- Handelskredit är en typ av kommersiell finansiering där en kund får köpa varor eller tjänster och betala leverantören vid ett senare planerat datum.
- Handelskredit kan vara ett bra sätt för företag att frigöra kassaflöde och finansiera tillväxt på kort sikt.
- Handelskredit kan skapa komplexitet för finansiell redovisning.
- Finansiering av handelskredit uppmuntras vanligtvis globalt av tillsynsmyndigheter och kan skapa möjligheter för nya finansiella tekniklösningar.
Handelskredovisning
Handelskrediter redovisas av både säljare och köpare. Redovisning med handelskrediter kan variera beroende på om ett företag använder kontantbokföring eller periodiseringsredovisning. Periodiseringsredovisning krävs för alla offentliga företag. Vid periodiseringsbokföring måste ett företag redovisa intäkter och kostnader vid tidpunkten för transaktionen.
Fakturering för handelskredit kan göra periodiseringsbokföring mer komplicerad. Om ett offentligt företag erbjuder handelskrediter måste det boka inkomster och utgifter som är förknippade med försäljningen vid transaktionstillfället. När det handlar om fakturakreditfakturering får företag inte omedelbart kontanta tillgångar för att täcka kostnader. Därför måste företag redovisa tillgångarna som kundfordringar i sin balansräkning.
Med handelskrediter finns möjligheten till fallissemang. Företag som erbjuder handelskrediter erbjuder också vanligtvis rabatter vilket innebär att de kan få mindre än kundfordran. Både standardvärden och rabatter kan kräva att kundfordringar avskrivs från standardvärden eller nedskrivningar från rabatter. Dessa betraktas som skulder som ett företag måste ta ut.
Alternativt är handelskredit ett användbart alternativ för företag på köpssidan. Ett företag kan få tillgångar men behöver inte kreditera kontanter eller redovisa några kostnader omedelbart. På detta sätt kan en handelskredit fungera som ett 0% -lån i balansräkningen. Företagets tillgångar ökar men kontanter behöver inte betalas förrän någon tid i framtiden och ingen ränta debiteras under återbetalningsperioden. Ett företag behöver bara redovisa utgifterna när kontanter betalas med kontantmetoden eller när intäkter erhålls enligt periodiseringsmetoden. Sammantaget frigör dessa aktiviteter i hög grad kassaflödet för köparen.
Trender för handelskredit
Handelskredit är givande för företag som inte har många finansieringsalternativ. Inom finansiell teknik tillhandahålls nya typer av finansieringsalternativ för försäljningsställen för företagen att använda i stället för handelskrediter. Många av dessa fintech-företag samarbetar med säljare vid försäljningspunkten för att ge 0% eller låg räntefinansiering vid köp. Dessa partnerskap hjälper till att lindra handelskreditrisker för säljare och stöder också tillväxten för köpare.
Handelskredit har också skapat nya finansieringslösningar för säljare i form av kundfordran. Kundfordran finansiering, även känd som fakturafinansiering eller factoring, är en typ av finansiering som förser företag med kapital i förhållande till deras handelskredit, kundfordringar.
Ur internationell synvinkel uppmuntras handelskredit. Världshandelsorganisationen rapporterar att 80% till 90% av världshandeln på något sätt är beroende av handelsfinansiering. Handelsfinansförsäkring är också en del av många handelsfinansieringsdiskussioner globalt med många nya innovationer. Till exempel erbjuder LiquidX nu en elektronisk marknad med fokus på handelskreditförsäkring för globala deltagare.
Forskning utförd av US Federal Reserve Bank of New York belyser också några viktiga insikter. Undersökningen av småföretagskrediter från 2019 konstaterar att handelskreditfinansiering är det tredje mest populära finansieringsverktyget som används av små företag med 13% av företagen som rapporterar att de använder det.
Relaterade begrepp och andra överväganden
Handelskredit har en betydande inverkan på finansieringen av företag och är därför kopplad till andra finansieringsvillkor och koncept. Andra viktiga termer som påverkar affärsfinansiering är kreditvärdighet, handelslinje och köparens kredit.
En kreditbetyg är en övergripande bedömning av låntagarens kreditvärdighet, vare sig ett företag eller enskilt, baserat på ekonomisk historia som inkluderar aktualitet för återbetalning av skuld och andra faktorer. Utan ett bra kreditbetyg kan handelskredit inte erbjudas ett företag. Om företag inte betalar saldot på handeln enligt överenskomna villkor uppstår vanligtvis påföljder i form av avgifter och ränta. Säljare kan också rapportera brott mot handelskredit som kan påverka en köpares kreditbetyg. Överträdelser som påverkar en köpares kreditbetyg kan också påverka deras förmåga att få andra typer av finansiering också.
En handelslinje, eller tradeline, är en verksamhetskreditkonto som tillhandahålls ett företag för kreditrapportering. För stora företag och offentliga företag kan handelslinjer följas av kreditvärderingsinstitut som Standard & Poor's, Moody's eller Fitch.
Köparens kredit är relaterad till internationell handel och är i huvudsak ett lån som ges för att specifikt finansiera köp av kapitalvaror och tjänster. Köparens kredit involverar olika byråer över gränserna och har vanligtvis ett minimilån på flera miljoner dollar.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.