Otilldelade utgifter för justering av förlust (ULAE)
Otilldelade förlustjusteringskostnader (ULAE) är utgifter som inte hänförs till behandlingen av ett specifikt försäkringskrav. Otilldelade förlustjusteringskostnader är en del av försäkringsers utgiftsreserver. Dessa är bland de största utgifterna för vilka ett försäkringsbolag måste avsätta medel, bakom tilldelade kostnader för förlustjustering och villkorade provisioner.
Otilldelade förlustjusteringskostnader, tillsammans med tilldelade förlustutjämningskostnader, representerar en försäkringsers uppskattning av de pengar den kommer att betala ut i fordringar, liksom kostnader i samband med behandlingen av dessa fordringar.
Att bryta ned icke tilldelade utgifter för justering av förlust (ULAE)
Till skillnad från icke tilldelade utgifter för justering av förlust (ULAE) är allokerade utgifter för justering av förlust (ALAE) de utgifter som är kopplade direkt till behandlingen av ett specifikt fordran. Försäkringsbolag som använder tredje parter för att undersöka sannolikheten i fordringar eller för att agera som förlustjusterare kan inkludera denna kostnad i dess tilldelade kostnader för förlustjustering. Utgifter förknippade med ULAE är mer generella och kan inkludera omkostnader, utredningar och löner. De vanligaste odelade kostnaderna för justering av förluster är för drift och fältjusterare.
Eftersom odelade kostnader för förlustjustering inte fördelas gäller de inte för ett specifikt krav, så det finns inget förlustdatum eller rapportdatum. Detta gör beräkningar knepiga. Det finns flera metoder för att beräkna ULAE.
Den transaktionsbaserade metoden fördelar kostnader för varje fordringstransaktion med en genomsnittlig kostnad för varje typ av transaktion. Detta är den mest exakta metoden, men den är också den svåraste att beräkna. En annan metod är att använda en procentandel av ett ULAE-medel som betalats ut i genomsnitt. Denna metod redovisar inte tillväxt eller förändringar i hur ofta anspråk görs. Försäkringsgivare kan också använda ett förhållande mellan beloppet för betalat ULAE och betalda förluster, beräknat från ett visst antal data. Denna metod inkluderar inte inflationsjusteringar.
Analytiker kan berätta hur korrekt ett försäkringsbolag har uppskattat sina reserver genom att undersöka utvecklingen av förlustreserven. Förlustreservutveckling innebär att ett försäkringsbolag anpassar uppskattningar till sina reserver för förlust- och förlustjustering under en tidsperiod.
Återbetalning för icke tilldelade utgifter för justering av förlust
Vissa policyer för kommersiellt ansvar innehåller rekommendationer som kräver att försäkringstagaren ersätter sitt försäkringsbolag för odelade kostnader för förlustjustering eller ALAE. Dessa utgifter kan inkludera avgifter som debiteras av advokater, utredare, experter, skiljemän, medlare och andra avgifter eller utgifter som är förknippade med att justera ett fordran.
Det är viktigt att noggrant läsa godkännandespråket, som kan säga att en kostnad för justering av förlust inte är avsedd att inkludera försäkringstagarens advokatsalar och kostnader om en försäkringsgivare nekar täckning och en försäkringstagare framgångsrikt stämmer försäkringsgivaren. I det här fallet, där försäkringsbolaget inte har gjort någon faktisk justering av fordran, bör det inte ha rätt att tillämpa sin avdragsgilla på de utgifter som försäkringstagaren har ådragit sig för att försvara den fordran som försäkringsbolaget lämnat.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.