Vilka är några av funktionerna och fördelarna med SEP IRA och Roth IRA?

Det finns olika IRA på investeringslandskapet idag. Här är en uppdelning av två av de mindre traditionella typerna, SEP IRA och Roth IRA. Alla dollarsiffror är för skatteåret 2018.

SEP IRA

1. Etableras och finansieras av ett företag (inklusive ensamföretag)
2. Måste fastställas och finansieras av arbetsgivarens skatteregistreringsfrist, inklusive förlängningar
3. Bidragsgränsen är 25% av kompensationen eller $ 55 000, beroende på vad som är lägre. För en enskild innehavare är bidragsgränsen 20% av den enda ägarens justerade nettoförsäljningsintäkt
4. Bidrag inom gränserna är avdragsgilla på arbetsgivarens affärsdeklaration
5. Kontointäkter växer på uppskjuten basis
6. Utdelningar som behandlas som ordinarie inkomst och är föremål för inkomstskatt och straff för tidig återtagning om du är under 59½ år när utträdet görs, såvida du inte är berättigad till ett undantag

Roth IRA

1. Upprättas och finansieras av den enskilda skattebetalaren
2. Måste fastställas och finansieras av enskilda skattebetalares skattedatum (vanligtvis 15 april), förlängningar ingår inte
3. Bidragsgränsen är den lägsta på 100% av kompensationen eller $ 5 500 ($ 6 500 om du är minst 50 år vid utgången av året för vilket bidraget betalas)
4. Bidrag är inte avdragsgilla
5. Intäkterna växer skattefritt (vissa regler gäller)
6. Kvalificerade distributioner är skatte- och strafffria

Om du finansierar en SEP IRA och sedan konverterar dessa tillgångar till en Roth IRA, kommer det konverterade beloppet att behandlas som ordinarie inkomst och belastas med inkomstskatt för det år du gjorde konverteringen.

SEP-konto: Jessica Perez

Här är några ytterligare punkter att tänka på:

Välja rätt plantyp för ditt företag (inklusive ensamföretag): När du försöker välja den bästa planen för ditt företag kan andra alternativ att överväga inkludera enkla IRA eller kvalificerade planer som vinstdelning, köp av pengar och 401 (k) planen. (Se Planer som den lilla arbetsgivaren kan etablera för mer information.)

Att välja rätt typ av IRA : Enskilda innehavare som gör en arbetsgivarbidrag till en SEP IRA kan också ge en individuell deltagare bidrag till en Roth eller traditionell IRA.

Generellt sett ersätter inte SEP IRA och Roth IRAs varandra, eftersom de är två olika typer av pensionsplaner. En individ kanske kan delta i båda om han eller hon uppfyller behörighetskraven.

Den här frågan besvarades av Denise Appleby
(Kontakta Denise)