Vem är befriad från att betala socialskatt?

Social Security är ett amerikanskt federalt program som ger mottagare förmåner, inklusive pensions- och funktionshinderinkomster, Medicare och Medicaid, samt dödsfall och överlevande. Sociala skatter tas ut och används för att utbetala dessa förmåner.

Key Takeaways

• Vissa religiösa grupper är berättigade till skattebefrielse från socialförsäkring om de erkänns officiellt motsätta sig socialförsäkringsförmåner.
• Utlänningar som inte är bosatta kan komma i fråga om undantag baserat på vilken typ av visum de har utfärdats.
• Nuvarande studenter som förvärvar ett jobb vid sitt universitet är berättigade till skattebefrielse från socialförsäkringen av de intäkter som tjänats från dessa tjänster.
• Individer som arbetar för en utländsk regering kan vara undantagna från socialförsäkringsskatter när de arbetar i en officiell egenskap av officiell verksamhet.

De flesta skattebetalare måste betala socialskatteskatt för sina inkomster, oavsett om de arbetar för en arbetsgivare eller är egenföretagare. Det finns dock vissa grupper av amerikanska skattebetalare som är undantagna från att betala socialskatt.

Kvalificerad religiös socialförsäkringsskattefrihet

Vissa religiösa grupper är berättigade till skattebefrielse från socialförsäkring om de erkänns officiellt motsätta sig socialförsäkringsförmåner, såsom pension, funktionshinder och dödsfall. Kraven på undantag inkluderar att den religiösa organisationen har funnits sedan 31 december 1950 och kan illustrera att den kontinuerligt har erbjudit sina medlemmar en rättvis levnadsstandard sedan dess. Religiösa organisationer som önskar undantag måste ansöka om det genom att fylla i formulär 4029. Personer som någonsin har kvalificerat sig för socialförsäkringsförmåner (även om dessa förmåner aldrig användes) kommer inte att vara undantagna.

Skattefritagande för främmande social trygghet för icke-boende

Utlänningar som inte är bosatta (personer som inte är bosatta i USA eller medborgare) kan vara berättigade till undantag baserat på vilken typ av visum de har utfärdats. Exempel på utlänningar som inte är bosatta i utlandet som kan vara undantagna inkluderar internationella studenter, utbildningsarbetare och icke-invånare som arbetar för en utländsk myndighet.

Tillfälligt undantag för social trygghet för social trygghet

Nuvarande studenter som förvärvar ett jobb på sitt universitet är berättigade till skattebefrielse från socialförsäkring för inkomsterna från dessa tjänster (så länge de fortfarande är inskrivna vid universitetet). Universitetsanställda som använder sina anställda förmåner för att anmäla sig vid universitetet är inte behöriga.

Utländska anställda

Individer som arbetar för en utländsk regering kan vara undantagna från socialförsäkringsskatter när de arbetar i en officiell egenskap av officiell verksamhet. Deras anställda, makar och barn kvalificerar sig endast om de också är anställda i en utländsk regering.

Rådgivare Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Bara för att utarbeta kategorierna ovan: "Utlänningar som inte är bosatta" inkluderar utländska studenter på J-visum eller på deras CPT- och OPT-förlängningar, och utländska lärare och professorer på Q-visum.

Utlänningar som arbetar för sina regeringar i USA eller för internationella organisationer, t.ex. Världsbanken, betalar inte heller socialskatt (USA: s medborgare som arbetar för en utländsk regering eller globala organisationer i USA gör det dock).

Undantagna är också anställda i den offentliga sektorn som deltar i en statlig pensionsplan som ger förmåner i ersättningen av socialförsäkringen. Till exempel har Massachusetts statliga och kommunala arbetare en sådan plan; de bidrar till det genom att innehålla lön.