5 investeringar som du inte kan ha i en IRA / kvalificerad plan

För miljoner amerikaner kan friheten som erbjuds av självstyrda, traditionella och Roth IRA: er vara väldigt tilltalande. Dessa konton är inte begränsade till det snäva urvalet av investeringar som vanligtvis erbjuds i arbetsgivarsponserade pensionsplaner, såsom 401 (k) eller 403 (b) planer. Nästan alla typer av investeringar är tillåtna i en IRA inklusive aktier, obligationer, fonder, livränta, enhetsinvesteringar (UIT), börshandlade fonder (ETF) och till och med fastigheter.

Även kvalificerade planer har tillåtet att hålla nästan alla typer av säkerhet också, även om fonder, livränta och företagsaktier tenderar att vara de tre primära fordonen som används i dessa planer av olika skäl. Men det finns några begränsningar för de typer av investeringar som kan hållas in i pensionskonton.

Förbjudna investeringar

Listan över investeringsfordon som inte kan hysas i en IRA eller kvalificerad plan bör inte förväxlas med listan över förbjudna transaktioner som inte kan göras med dessa konton, som att låna dig själv pengar från en IRA. På frågan om vilka typer av investeringar som kan användas i IRA: er och andra pensionsplaner kommer de flesta instruktörer och experter i pensionsplaner bara att lista de tillåtna fordonen och sedan lägga till varning att allt annat under solen är tillåtet.

Här är fem investeringar som inte kan användas inom IRA: er och andra pensionsplaner.

Livsförsäkring

I allmänhet får inget slags livförsäkringsavtal betecknas som en IRA eller kvalificerad plan, eller vara inrymd på ett sådant konto eller plan. Detta inkluderar policyer för hela livet, universella, termiska och variabla belopp för alla belopp för IRA, SEP och ENKEL plan. Kvalificerade planer innehåller ett undantag från denna regel, känd som regel om tillfällig förmån. Denna regel föreskriver att kvalificerade planer får köpa en liten mängd livförsäkring för en viss plandeltagare. Eftersom det primära syftet med planen är att tillhandahålla pensionsförmåner måste dödsfallsbeloppet betraktas som "tillfälligt" jämfört med planbalansen.

Vilken typ av test som IRS använder för att bestämma detta belopp beror på vilken typ av försäkring som köps i planen. Avgiftsbestämda planer som köper hela livförsäkringen måste uppfylla testet på 50%, vilket föreskriver att premiebeloppet som köpts i planen per anställd inte får överstiga 50% av arbetsgivarens totala bidrag (plus eventuella förlust av planen) till varje anställds konto. För terminspolicy och universell politik är gränsen 25% av arbetsgivaravgifterna plus förverkningar.

Typer av härledda positioner

Varje typ av derivathandel som har obegränsad eller odefinierad risk, till exempel skrivning av naken samtalsförhållanden, är inte tillåten av IRS. Men många IRA-vårdnadshavare kommer att förbjuda användning av alla typer av derivathandel inom deras konton, med undantag för skrivna samtal. Detta beror på att IRA: er är utformade för att ge pensionsskydd, så att användningen av spekulativa instrument som derivat ofta tillåtas. De som vill handla med terminer eller optionskontrakt i sina IRA: er bör se till mer liberala depåbevis som tillåter användning av andra typer av alternativa investeringar, som hedgefonder eller olje- och gasleasing. Men de flesta vårdnadshavare av stora banker, mäklare och försäkringssponserade IRA: er kommer inte att göra detta.

Antikviteter / Samlar

En IRA-ägare som upptäcker ett samlarobjekt eller antikvitet som är värt tusentals dollar till försäljning vid en garageförsäljning kommer inte att kunna skydda skatten på vinsten från försäljningen av denna tillgång i en IRA eller annan pensionsplan. Frimärken, möbler, porslin, antik bestick, baseballkort, serier, konstverk, juveler och smycken, fint vin, elektriska tåg och andra leksaker kan inte under några omständigheter förvaras i dessa konton.

"Konstverk utesluts från IRA eftersom det under början av 1970-talet hittades någon stulen konst från nazitiden. På grund av det skydd som IRA skulle ge tillgångar som innehas på kontot ville regeringen inte tillhandahålla ett fordon som kunde skydda stulde konstverk från att återvinnas, säger Kirk Chisholm, förmögenhetschef på Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.

Fastigheter för personligt bruk

I motsats till vad många tror är det möjligt att hålla fastigheter direkt i en IRA. IRA-ägaren kan dock inte dra nytta av fastigheten i någon mening, till exempel genom att få hyresintäkter eller bo i fastigheten. Det är därför inte möjligt att köpa sitt hus med IRA eller pensionsplan.

"Fastigheter kan hållas i en IRA så länge investeringar inte är i ditt personliga namn; fastighetskostnader och inkomst måste betalas och deponeras i ditt IRA; det köper inte din primära bostad eller något annat fritidshus (tillhandahåller en indirekt förmån); det köper eller säljer inte egendom som redan ägs av dig eller någon annan diskvalificerad person, till exempel din make, barn eller deras makar, föräldrar, morföräldrar och morföräldrar, barnbarn och barnbarn, säger Carlos Dias Jr., förmögenhetschef, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Många IRA-vårdnadshavare kan inte underlätta direkt ägande av fastighets- eller olje- och gasintressen, och de som ofta tar ut administrativa avgifter som är mycket högre än normalt.

De flesta (men inte alla) mynt

Som med alla andra typer av samlarföremål, tillåts de flesta mynt gjorda av guld eller annan ädelmetall, med flera undantag. Några tillåtna mynt:

• American Eagle mynt (bevis och icke-bevis)
• Amerikanska guldbuffelmynt (icke-bevis)
• American Silver Eagle (bevis och icke-bevis)
• Österrikiska guldfilharmonikmynt
• Kanadensiska lönnlövsmynt

För att få hålla inne i en IRA måste mynt vara mycket rent i sitt mineralinnehåll och inte ses som ett samlarmynt. Krugerrands och de gamla guldmynten av Double Eagle tillåts inte eftersom de inte uppfyller denna standard. Men guldmynt som IRS fastställer för att ha mer verkligt valutavärde än insamlingsvärde kan vara tillåtet.

Poängen

Listan över investeringar som inte kan hållas inne i IRA: er och andra pensionsplaner är ringa jämfört med det stora sortimentet av fordon som kan användas. Det är dock användbart att veta vad som inte kan hållas i dessa konton i vissa fall.

För mer information om otillåtna investeringar i IRA: er eller andra pensionsplaner, kontakta din pension eller finansiell rådgivare.