Förmånstagare

En förmånstagare är varje person som får en fördel och / eller tjänar på något. I finansvärlden avser en stödmottagare vanligtvis någon som är berättigad att få utdelningar från ett förtroende, testament eller livförsäkring. Mottagarna namnges antingen specifikt i dessa dokument eller har uppfyllt villkoren som gör dem berättigade till vilken distribution som anges.

01:21

Förmånstagare

BREAKING NOWN Mottagare

Vanligtvis kan varje person eller enhet utnämnas till en förmånstagare av ett förtroende, testament eller en livförsäkringspolicy, och den som delar ut medlen, eller välgöraren, kan sätta olika bestämmelser om utbetalning av medel, till exempel förmånstagaren som uppnår en viss ålder eller vara gift. Det kan också vara skattemässiga konsekvenser för mottagaren. Även om huvudstolen i de flesta livförsäkringar inte beskattas, kan de upplupna räntorna beskattas.

Mottagare av kvalificerade konton

Kvalificerade pensionsplaner, som en 401 (k) eller IRA, ger kontoinnehavaren möjlighet att utse en mottagare. När den kvalificerade planinnehavaren har gått, kan en familjemottagare kunna rulla intäkterna till sin egen IRA. Om stödmottagaren inte är make är det tre olika alternativ för distribution. Den första är att ta en engångsfördelning, som gör hela beloppet beskattningsbart på mottagarens ordinarie inkomstnivå. Det andra är att upprätta en ärftlig IRA och ta ut ett årligt belopp baserat på livslängden för stödmottagaren, även känd som en IRA-sträcka. Det tredje alternativet är att ta ut medlen när som helst inom fem år från den ursprungliga kontoägarens dödsdag.

Om mottagaren antingen är en egendom eller ett förtroende, är fördelningsreglerna mer begränsade. Sträckningsalternativet är inte längre tillgängligt, och det finns endast fastighets- och femårsregler tillgängliga. Eventuella intäkter som lämnas till dödsboet gör det också föremål för bevisprövning.

En familjemottagare av en Roth IRA får också rulla över den ärvda intäkterna till sin egen Roth IRA. För en icke-spousal stödmottagare speglar distributionsalternativen samma som att ärva en traditionell IRA. Den enda skillnaden är att Roth IRA-distributioner inte är beskattade.

Mottagare av livförsäkring

Livförsäkringens intäkter betraktas som skattefri för mottagaren och redovisas inte som bruttoinkomst. Alla räntor som erhållits eller upplupna betraktas dock som skattepliktiga och redovisas som andra mottagna räntor.

Mottagare av ett icke-kvalificerat livränta

Icke-kvalificerade livränta betraktas som skatteutsatta investeringsfordon som gör det möjligt för ägarna att utse en förmånstagare. Vid ägarens död kan mottagaren vara ansvarig för eventuella skatter på dödsförmånen. Till skillnad från livförsäkring beskattas livslånsförmåner som ordinarie inkomst på eventuella vinster över det ursprungliga investeringsbeloppet. Till exempel, om den ursprungliga kontoägaren köpte en livränta för $ 100.000 och sedan dött när värdet var värt $ 150.000, beskattas vinsten på $ 50.000 som ordinär inkomst till mottagaren.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Mottagarklausul Mottagarklausul tillåter en investeringsfordons ägarpolicy att namnge individer som primära och sekundära stödmottagare. mer Uppskjuten livränta Definition En uppskjuten livränta är en typ av livräntaavtal som försenar inkomster, avbetalningar eller engångsbelopp tills investeraren väljer att få dem. mer Primärmottagare En primärmottagare är den första personen i linje som får utdelningar från ett trust- eller pensionskonto, t.ex. en 401 (k) eller IRA. En individ kan namnge flera primära stödmottagare och ange hur fördelningar skulle fördelas. mer Fastighetsplanering Fastighetsplanering är beredningen av uppgifter som tjänar till att hantera en individs tillgångsbas i händelse av deras oförmåga eller död. mer Kompletterande pensionsplan för verkställande direktörer (SERP) En kompletterande pensionsplan för verkställande direktörer är en form av uppskjuten kompensationsplan som ofta används för att belöna och behålla nyckelpersoner. mer Executor Definition En exekutiv är en person som utses för att administrera en avlidns bo. Exekutorns huvuduppgift är att utföra den avlidens instruktioner och önskemål. mer Partnerlänkar