Direkt rollover
En direkt rollover är en fördelning av stödberättigade tillgångar från en kvalificerad plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan till en traditionell IRA, kvalificerad plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan. Det kan också vara en distribution från en IRA till en kvalificerad plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan.
BREAKING NED Direkt rollover
En rollover inträffar när man tar ut kontanter eller andra tillgångar från en godtagbar pensionsplan och bidrar hela eller en del av detta till en annan berättigad plan. Kontoägaren kan bli föremål för påföljd om transaktionen inte är fullbordad inom 60 dagar. Överföringstransaktionen är inte beskattningsbar om inte övergången till en Roth IRA, men IRS kräver att kontoägarna rapporterar detta på sin federala skattedeklaration.
Direkt rollover tillgångar betalas till den kvalificerade planen eller IRA vårdnadshavare eller förvaltare och inte till individen. Distributionen kan utfärdas som en check som betalas till det nya kontot. Till exempel, om en person beslutar att byta arbetsgivare och flytta sina pensionstillgångar som byggts upp över tid i den första arbetsgivarens pensionsplan, måste hon samordna med planadministratören, ofta ett kapitalförvaltningsfirma som Fidelity eller Vanguard, för att stänga kontot och skriva en kontroll för kontosaldot till den nya förvaringsinstitutet för IRA.
Vissa företag tar ut avgifter för den här tjänsten, även om de vanligtvis inte är betydande. I andra sidan tar företag ofta små avgifter för att öppna nya konton. Om en anställd påbörjar ett nytt jobb kommer den nya arbetsgivaren ofta att ta ut kostnaderna för att sätta upp det nya pensionskontot. Ibland kommer den anställda att behöva vänta flera år eller en intjänandeperiod innan hon kan vara berättigad att öppna ett nytt pensionskonto och låta sin arbetsgivare börja ge bidrag.
Direkt övergång och kvalificerade pensionsplaner
Som nämnts ovan gäller direkta överläggningar för kvalificerade pensionsplaner. Detta är planer som uppfyller vissa kriterier, såsom icke-diskriminering bland anställda, för att vara berättigade till vissa skatteförmåner. Dessa inkluderar en arbetsgivare som tar ett skatteavdrag för bidrag som de gör till planen, anställda som tar ett skatteavdrag på sina egna bidrag och intäkter på alla bidrag som uppskjuts till skatt tills de dras tillbaka.
De två huvudtyperna av kvalificerade planer är förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer. En förmånsbestämd plan är en mer traditionell pensionsplan där förmånerna baseras på en specifik formel, ofta inklusive antalet år med anställdstjänst gånger en lönefaktor. Definierade bidragsplaner fördelar pengar till plandeltagare, baserat på en procentandel av varje anställds intäkter. Ju längre arbetstagaren deltar i planen, desto högre växer kontosaldo, även baserat på investeringsintäkter.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.