Mäter rörelsekapitalet likviditet?

Rörelsekapital är ett vanligt använt värde, inte bara för ett företags likviditet utan också för dess operativa effektivitet och totala ekonomiska hälsa. Ett företags rörelsekapital är det kapital som krävs för att det ska fungera dagligen, eftersom det kräver en viss mängd kontanter för att täcka oväntade kostnader, göra regelbundna betalningar och köpa råvaror som används i produktionen.

Rörelsekapital som ett mått för likviditet

Rörelsekapitalet är skillnaden mellan ett företags omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalkvoten indikerar för analytiker företagets likviditet eller om det har ett tillräckligt kassaflöde för att kunna möta alla sina kortfristiga skulder och kostnader. Det beräknas genom att dela omsättningstillgångar med kortfristiga skulder.

Rörelsekapitalet som behövs för att driva ett företag varierar mellan branscher. Ett antal faktorer påverkar rörelsekapitalbehovet, inklusive tillgångsköp, förfallna kundfordringar (AR) som skrivs av och skillnader i betalningsprinciper.

Rörelsekapitalet återspeglar olika företagsaktiviteter, såsom skuldhantering, inkomstinsamling, betalningar till leverantörer och lagerhantering. Dessa aktiviteter återspeglas i rörelsekapital, eftersom det inte bara inkluderar kontanter utan också leverantörsskulder (AP) och AR, inventering, delar av skulden som förfaller inom ett år och vissa andra kortfristiga konton.

För ett företag mäter likviditeten i huvudsak dess förmåga att betala av sina skulder när de förfaller, eller hur lätt och effektivt ett företag kan få tillgång till de pengar det behöver för att täcka sina skulder. Rörelsekapitalet speglar de likvida tillgångarna ett företag använder för att göra sådana skuldbetalningar.