Hur beskattas din 401 (k) när du går i pension?

När du tar ut pengar från din 401 (k) - eller "tar utdelningar", i IRS-lingo - börjar du båda njuta av inkomsterna från denna pensionsstöd och står inför dess skattekonsekvenser. För de flesta och med de flesta 401 (k) beskattas utdelningar som vanlig inkomst, precis som din lönecheck var. Emellertid varierar skattetrycket du beror på vilken typ av 401 (k) du har och hur och när du tar ut pengar från den.

viktiga takeaways

• Skattebehandlingen av 401 (k) fördelningar beror på typen av plan: traditionell eller Roth.
• Traditionella 401 (k) uttag beskattas med en individs nuvarande inkomstskattesats.
• Uttag från Roth 401 (k) är i allmänhet inte beskattningsbara, förutsatt att kontot är fem år gammalt och kontoägaren är 59½ år eller äldre.
• Arbetsgivare som matchar bidrag till en Roth 401 (k) är skattskyldiga.
• Det finns strategier för att minimera skattbiten på 401 (k) fördelningar.

Skatter på en vanlig 401 (k)

Fördelningar från en vanlig eller traditionell 401 (k) är ganska enkla i sin skattebehandling. Dina bidrag till planen betalades med dollar före skatt, vilket innebär att de togs "upp från toppen" av din bruttolön, vilket minskade din beskattningsbara inkomst och därmed inkomstskatten du betalade vid den tiden. På grund av denna uppskjutning förfaller skatter på 401 (k) -fonderna när distributionen börjar.

Vanligtvis beskattas fördelningarna från sådana planer som ordinarie inkomst till skattesatsen för det år du gör uttag. Det finns dock några få undantag, inklusive om du föddes före 1936 och du tar din distribution som ett engångsbelopp. I sådant fall kan du kvalificera dig för särskild skattebehandling.

Situationen är ungefär densamma för en traditionell IRA, ett annat skatteskattet pensionskonto som erbjuds av vissa mindre arbetsgivare (som SEP-IRA) eller som också kan öppnas av en individ. Bidrag till traditionella IRA: er görs också med dollar före skatt, så skatter betalas på dem när pengarna dras tillbaka.

Räkna ut dina skatter på en traditionell 401 (k)

Liksom med andra inkomster beskattas utdelningar från traditionella 401 (k) och traditionella IRA-konton på en inkrementell basis, med stadigt högre skattesatser för gradvis högre inkomstnivåer. Priserna sänktes genom lagen om skattelättnader och jobb från 2017; basstrukturen, som består av sju skattekonsoler, förblir emellertid intakt, liksom de graderade kurserna.

För skatteåret 2019, till exempel, skulle ett gifta par som arkiverar gemensamt och tjänar 80 000 $ tillsammans 10% skatt för de första 19 400 $ inkomsterna, 12% på de nästa $ 59, 550 och 22% för de återstående $ 1 050. Om parets inkomst ökade tillräckligt för att det gick in i nästa skatteklass, kunde en del av tilläggsinkomsten beskattas med nästa högsta steg på 24%.

Den uppåtgående krypningen i skattesatsen gör det viktigt att överväga hur 401 (k) uttag, som krävs efter att du fyllt 70 ½, kan påverka din skattesedel när de läggs till andra inkomster. "Skatter på dina 401 (k) distributioner är viktiga", säger Curtis Sheldon, CFP®, ordförande för CL Sheldon & Company LLC i Alexandria, Va. "Men vad som är viktigare är, " Vad kommer dina 401 (k) distributioner att göra till dina andra skatter och avgifter? '”

Sheldon nämner beskattningen av socialförsäkringsförmåner som ett exempel. Normalt belastas inte pensionsförmåner med socialförsäkring - om inte mottagarens totala årliga inkomst överstiger ett visst belopp. En betydande 401 (k) distribution skulle kunna pressa någons inkomst över den gränsen, vilket kan leda till att en stor del av socialförsäkringsförmånerna blir beskattningsbara när de skulle ha varit obeskattade utan att distributionen skett.

85%

Procentandel av socialförsäkringsförmåner som kan beskattas om din årliga inkomst överstiger $ 34 000 (44 000 dollar för gifta par)

Ett sådant exempel understryker vikten av att vara uppmärksam på när och hur du tar ut pengar från dina 401 (k).

Skatter på en Roth 401 (k)

Med en Roth 401 (k) är skattesituationen annorlunda. Som med en Roth IRA, görs pengarna du bidrar till en Roth 401 (k) med dollar efter skatt, vilket innebär att du inte fick ett skatteavdrag för bidraget vid den tiden. Så eftersom du redan har beskattats på bidragen är det osannolikt att du också kommer att beskattas på dina distributioner, förutsatt att dina distributioner är kvalificerade.

För utdelning för att kvalificera sig måste Roth ha tillräckligt ”åldrats” (det vill säga etablerat) från den tidpunkt då du bidragit till det, och du måste vara tillräckligt gammal för att göra uttag utan straff. "Medan den utsedda Roth 401 (k) växer skattefritt, var försiktig så att du uppfyller den femåriga åldringsregeln och planens fördelningsregler för att få skattefri distribution när du fyller 59½ år, " enligt Charlotte A Dougherty, CFP®, grundare av Dougherty & Associates, i Cincinnati, Ohio.

En viktig anmärkning: Dessa regler och begränsningar gäller de pengar som du tjänar in på ditt konto - allt utöver vad du placerade i det. Till skillnad från den traditionella 401 (k), kan du när som helst distribuera dina bidrag från Roth-sorten utan straff. Inkomsterna måste dock fortfarande rapporteras på din skattedeklaration; i själva verket gör hela distributionen.

Liksom de traditionella 401 (k), förutsätter villkoren i Roth 401 (k) att krävda minimidistributioner (RMD) måste börja vid åldern 70½ (till skillnad från Roth IRA).

Men din Roth 401 (k) är inte helt klar och skattemässig. Om din arbetsgivare matchar dina bidrag till en Roth, anses den delen av pengarna göras med dollar före skatt. Så du måste betala skatt för dessa bidrag när du tar ut utdelningar. De beskattas som ordinarie inkomst.

Special 401 (k) skattestrategier

För vissa skattebetalare kan andra strategier relaterade till pensionskonton möjliggöra en minskning av deras skattebit.

Förklara bolagets aktiekapital

Vissa företag belönar anställda med aktier och uppmuntrar ofta mottagarna att hålla dessa investeringar inom 401 (k) s eller andra pensionskonton. Även om detta arrangemang kan ha nackdelar, kan dess potentiella plus vara inkludera mer gynnsam skattebehandling.

Christopher Cannon, MS, CFP®, från RetireRight Pittsburgh, säger, ”Arbetsgivaraktier som innehas i 401 (k) kan vara berättigade till nettorealiserad uppskattningsbehandling. Vad detta betyder är tillväxten av aktien över grunden behandlas till kapitalvinstnivåer, inte [som] vanliga inkomster. Detta kan uppgå till enorma skattebesparingar. Alltför många deltagare och rådgivare missar detta när de delar ut pengarna eller rullar över 401 (k) till en IRA. ”

I allmänhet anser finansiella planerare att betala den långsiktiga kapitalvinstskatten för att vara mer fördelaktigt för skattebetalarna än att drabbas av inkomstskatt. För dem med högre skattesnäckor är inkomstskattesatserna cirka två gånger de som gäller för kapitalvinster. Från skatteåret 2019 är skattesatserna för kapitalvinster noll, 15% och 20%, beroende på inkomstnivån.

Rulla över fonder

Du kan också undvika beskattning av dina Roth 401 (k) -inkomster om ditt uttag är för en övergång. Om medlen helt enkelt flyttas in i en annan pensionsplan eller till en makas plan genom direkt överlåtelse uppkommer inga extra skatter. Om överföringen inte är direkt, vilket betyder att medlen fördelas till kontoinnehavaren snarare än från en institution till en annan, måste medlen deponeras på ett annat Roth 401 (k) eller Roth IRA-konto inom 60 dagar för att undvika beskattning.

Dessutom innebär en indirekt övergång att den del av distributionen som kan hänföras till bidrag inte kan överföras till en annan Roth 401 (k) utan kan överföras till en Roth IRA. Intjäningsdelen av distributionen kan deponeras på någon av kontotypen.

Poängen

Hantera och minimera skattetrycket på ditt 401 (k) -konto börjar med valet mellan Roth 401 (k), som finansieras av bidrag efter skatt och en traditionell 401 (k), som får inkomst före skatt. Vissa proffs rekommenderar att du håller både en Roth 401 (k) och en traditionell 401 (k) för att minimera risken för att betala alla resulterande skatter nu eller alla senare.

Liksom med många andra avgångsbeslut beror valet mellan Roth och regelbundna konton på sådana enskilda faktorer som din ålder, inkomst, skattesats och inhemsk status. Med tanke på komplexiteten med att väga dessa överväganden, och mer, är det klokt att söka professionell rådgivning.