IRA Rollover
En individuell överlåtelse av pensionskonto är en överföring av medel från ett pensionskonto till en traditionell IRA eller en Roth IRA. Detta kan ske genom en direkt överföring eller genom en check, som vårdnadshavaren på det distribuerande kontot skriver till kontoinnehavaren som sedan sätter in det på ett annat IRA-konto.
Syftet med en övergång är att bibehålla den skattemässiga uppskjutna statusen för dessa tillgångar. IRA: s rollover används vanligtvis för att inneha 401 (k), 403 (b) eller vinstdelande plantillgångar som överförs från en tidigare arbetsgivares sponsrade pensionskonto eller kvalificerade plan. Rollover IRA-medel kan flyttas till en ny arbetsgivares pensionsplan. IRA: s rollover har inte det belopp som en anställd kan rulla över och de tillåter kontoinnehavare att investera i ett brett utbud av tillgångar som aktier, obligationer, ETF: er och fonder.
IRA-rollover-konton tillhandahålls vanligtvis av mäklare - du kan lära dig mer om var du kan få dessa konton med Investopedias lista över de bästa mäklarna för Roth IRAs.
Hur en IRA-rollover fungerar
IRA-rollovers kan inträffa från ett pensionskonto som en 401 (k) till en IRA, eller som en IRA-till-IRA-överföring. De flesta rollovers inträffar när människor byter jobb och vill flytta 401 (k) eller 403 (b) tillgångar till en IRA, men vissa inträffar när kontoinnehavare vill byta till en IRA med bättre fördelar eller investeringsval.
För att skapa en direkt rollover måste en kontoinnehavare be sin planadministratör att utarbeta en check och skicka den direkt till IRA. Vid IRA-till-IRA-överföringar skickar förvaltaren från en plan överbeloppet till förvaltaren från den andra planen. Om en kontoinnehavare får en check från sitt befintliga IRA eller pensionskonto kan han eller hon kontantera den och sätta in pengarna i den nya IRA. Men han eller hon måste slutföra processen inom 60 dagar för att undvika inkomstskatter vid uttag. Om han eller hon missar 60-dagarsfristen, behandlar Internal Revenue Service beloppet som en tidig distribution.
En indirekt rollover möjliggör överföring av tillgångar från en skatteutsatt 401 (k) plan till en traditionell IRA. Med denna metod ges medlen till den anställda via check för att deponeras på sitt eget personliga konto. Med en indirekt övergång är det upp till den anställde att omfördela medlen till den nya IRA inom den tilldelade 60 dagarsperioden för att undvika straff.
Key Takeaways
- En IRA-rollover möjliggör för en individ att överföra tillgångar från en kvalificerad pension till en annan IRA utan straff och samtidigt bevara de skattemässiga uppskjutna statusen för dessa investeringar.
- Indirekt rollovers kan också inträffa där en tidigare anställd kan överföra tillgångar från ett 401 (k) eller 403 (b) konto till ett traditionellt IRA utan straff eller förändring i skattestatus.
- IRA-rollovers är föremål för vissa strikta regler, inklusive överföring av medel som görs mellan konton inom 60 dagar, och endast en direkt rollover per år.
Skatter för IRA-överföringar
Vid direkta överföringar håller IRS inga skatter. Snarare överförs hela beloppet direkt från ett konto till ett annat. Men om kontoinnehavaren får en check som han eller hon sätter in i IRA insisterar IRS på en källstraff. Förvaringsinstitut eller förvaltare måste innehålla 10 procent på kontroller från IRA-utdelningar och 20% på utdelningar från andra pensionskonton, oavsett om medlen är avsedda för en rollover eller inte. Vid skattetid visas detta belopp som skatt som betalats av skattemyndigheten.
Men om en kontoinnehavare får en distribution från en Roth IRA för övergång till en traditionell IRA, behöver han inte betala några skatter på distributionen eller rapportera den som inkomst eftersom IRS inte beskattar utdelningar från Roth IRAs.
Regler för IRA-till-IRA-övergångar
Många IRA: er tillåter endast en övergång per år vid en IRA-till-IRA-överföring. Ettårskalendern löper från den tid då kontoinnehavaren genomförde distributionen, och den gäller inte för övergångar mellan traditionella IRA och Roth IRA. Individer som inte följer denna regel kan behöva anmäla extra IRA-till-IRA-överföringar som bruttoinkomst under det skatteår som rollover sker. Nackdelen med detta är att vissa banker kan debitera för att utfärda en check till en annan depåbank när du flyttar din IRA. Denna gräns för IRA-till-IRA-omläggningar gäller inte för kvalificerade fördelningsdistributioner från en arbetsgivarplan. Därför kan du rulla över mer än en distribution från samma kvalificerade plan, 403 (b) eller 457 (b) konto inom ett år. Denna begränsning på ett år gäller inte heller för övergång från traditionella IRA till Roth IRA (dvs. Roth-omvandlingar.)
När du har fått pengarna från din IRA har du också strikta 60 dagar (och inte två månader) för att slutföra övergången till en annan IRA. Om du inte fullbordar övergången inom den tillåtna tiden - eller inte får ett undantag eller förlängning av 60-dagarsperioden från Internal Revenue Service (IRS) - kommer beloppet att behandlas som vanlig inkomst av IRS. Det betyder att du måste inkludera beloppet som inkomst på din skattedeklaration, och eventuella beskattningsbara belopp kommer att beskattas med din nuvarande, vanliga inkomstskattesats. Dessutom, om du inte var 59, 5 år gammal när distributionen skedde, kommer du att få 10% straff vid uttag. (För mer, se: Undantag från 60-dagars övergångsregler för pensionskonto .)
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.