Namnge ett förtroende som mottagare av ett pensionskonto: för- och nackdelar

När man utser förmånstagare till ett pensionskonto är ett alternativ att överlåta pengarna till ett förtroende. I det finansiella samhället har fördelar och nackdelar med denna väg varit ett ämne i en pågående debatt mellan fastighetsplaneringsadvokater och ekonomirådgivare.

Namnge ett förtroende som mottagare av ett pensionskonto: en översikt

Kvalificerade pensionssparekonton är ett utmärkt sätt att bygga ett ägg för pensioneringsboende. Men vad händer med pengarna på kontot om kontoinnehavaren försvinner?

För pensionskonton ges investerare möjlighet att namnge både primära och villkorade förmånstagare - det vill säga personen eller enheten som kommer att ärva kontot vid den ursprungliga ägarens död.

Key Takeaways

• Att utnyttja stödmottagare till kvalificerade pensionsplaner innebär att skiljedom, advokatsavgifter och andra kostnader i samband med bosättningsboenden undviks.
• Att ange ett förtroende som förmånstagare är en bra idé om förmånstagarna är minderåriga, har särskilda behov eller inte kan lita på en stor summa pengar.
• Den största nackdelen med att namnge ett förtroende som mottagare krävs minst utbetalningar för distribution.

Den exakta mekanismen för att göra detta kan bli komplicerad, och faktorer som skatter och nödvändiga minimidistributioner måste beaktas. Antalet mottagna mottagare - och om de är mottagarens make eller inte - gör också en skillnad.

Att betala ett förtroende som mottagare har för- och nackdelar som måste beaktas. Läs vidare för att lära dig om det är det bästa alternativet för dig.

Fördelar med att namnge ett förtroende som mottagare av ett pensionskonto

Att betala ett förtroende som förmånstagare är fördelaktigt om dina förmånstagare är minderåriga, har särskilda behov eller inte kan lita på en stor summa pengar. Vissa advokater kommer att rekommendera att ett särskilt förtroende inrättas som IRA-stödmottagare för att undvika att dess tillgångar blir en del av en efterlevande makas gods, allt i ett försök att undvika framtida frågor om fastighetsskatt.

Eftersom kvalificerade pensionsplaner - till exempel en 401 (k) eller 403 (b), en IRA eller en Roth IRA - passerar genom kontrakt direkt till en nämnd mottagare, den ofta långa skiftprocessen, advokatsavgifter och andra kostnader i samband med detta med testamenter och bosättningsgårdar undviks.

Nackdelar med att namnge ett trust som mottagare av ett pensionskonto

Den främsta nackdelen med att namnge ett förtroende som förmånstagare är att pensionsplanens tillgångar kommer att utsättas för erforderliga minimifördelningar, som beräknas utifrån den äldsta mottagarens livslängd. Om det bara finns en förmånstagare spelar det ingen roll så mycket men det kan vara problematiskt om det finns flera arvtagare i olika åldrar: Förmågan att maximera uppskjutningspotentialen för den kvalificerade planens intresse går förlorad under denna strategi. Däremot kommer namngivning av enskilda förmånstagare att tillåta varje förmånstagare att ta en nödvändig minimifördelning baserat på deras egen förväntade livslängd, vilket kan sträcka ut en IRA: s inkomster under en längre tid.

Särskilda överväganden

Medan IRA-ägaren lever är det bara IRA-ägaren som kan ändra den utsedda mottagaren av IRA. Undantag kan gälla om det finns en faktiskt advokat där en fullmakt innehåller bestämmelser som utser den agenten att agera på IRA-ägarens vägnar. Liknande undantag gäller konservatorer som kan utses av en domstol för att ta hand om juridiska frågor för en IRA-ägare som inte kan göra det.

Efter IRA-ägarens död har den utsedda mottagaren, inklusive en förmånsmottagare, möjlighet att friskriva de ärvda tillgångarna. Om ansvarsfriskrivningen är kvalificerad, kommer tillgångarna i allmänhet att övergå till den villkorade mottagaren. Om det inte finns några andra primära eller kontingentmottagare, kommer mottagaren att bestämmas enligt standardbestämmelserna i IRA-plandokumentet.