Seniorer får ett nytt förenklat skatteformulär för 2019

Om du är 65 år eller äldre (eller fyller 65 år när som helst under 2019) har du möjlighet att använda ett nytt enkelt skatteformulär för seniorer, känt som 1040SR, när du skickar in dina skatter för 2019 i april 2020. Det nya formuläret är föreskrivs i avsnitt 41106 i Bipartisan Budget Act of 2018 (BBA), ett tvåårigt budgetavtal som antogs av kongressen och undertecknades av president Donald Trump den 9 februari 2018.

Bestämmelsen om att skapa formulär 1040SR var en av flera pensionsrelaterade förändringar av skattepolitiken som ingår i BBA, vilket inte borde förväxlas med lagen om skattelättnader och jobb som antogs den 22 december 2017.

Key Takeaways

• Den nya Form 1040SR är en förenklad skatteform för äldre som har ekonomi som inte är komplicerade och liknar den redan existerande Form 1040EZ.
• Form 1040SR gör det möjligt för en individ att rapportera inkomst från lön, löner, tips och andra inkomstkällor också. 1040EZ tillåter inte inkomst från andra källor.
• Den nya formen kräver att en senior ska vara 65 år eller äldre i slutet av antingen 2019 eller vid utgången av skatteregistreringsåret.
• Den nya formen har inte heller några inkomsttest och utvidgade inkomstkategorier, jämfört med föregående formulär.

Det nya enkla skatteformuläret för pensionärer liknar formuläret 1040EZ

Blankett 1040SR kommer att utformas så att det är "lika praktiskt möjligt" som Form 1040EZ och kommer att fungera som en förenklad skatteform för seniorer med okomplicerad ekonomi. Medan formulär 1040EZ bara tillåter dig att rapportera inkomst från lön, löner och tips, kommer formulär 1040SR också att tillåta inkomst från vissa andra källor. Ytterligare skillnader mellan 1040EZ och 1040SR beskrivs nedan, inklusive ålderskrav och tillåten totalinkomst.

65 och äldre

En viktig skillnad mellan 1040EZ och 1040SR har att göra med din ålder. Blankett 1040EZ är tillgängligt för alla skattebetalare under 65 år som annars uppfyller inkomster och arkiveringskrav. För att använda 1040SR måste du vara 65 år eller äldre senast den 31 december 2019 eller i slutet av det skatteår som du kommer att ansöka om. Om du till exempel fyller 65 år den 31 december 2019 kan du använda 1040SR när du arkiverar dina 2019-skatter i april 2020. Om du är 65 när som helst under 2020 kan du använda 1040SR för att lämna in dina 2020-skatter 2021. pensionerad är inte nödvändig. Om du fortfarande arbetar vid 65 års ålder och på annat sätt kvalificerar dig till 1040SR kan du göra det. Å andra sidan kan tidiga pensionärer (yngre än 65) inte använda 1040SR.

Inget inkomsttest

Enligt BBA: "Formuläret [1040SR] ska vara tillgängligt utan hänsyn till beloppet på någon skattepliktig inkomst eller det totala beloppet för beskattningsbar inkomst för det beskattningsbara året." Till skillnad från 1040EZ, som begränsar ränteinkomsterna till 1 500 $ och totala inkomster till 100 000 USD eller mindre, 1040SR har ingen begränsning för din totala inkomst för ett visst beskattningsbart år.

Utökade inkomstkategorier

Dessutom låter IRS Form 1040SR inkludera flera typer av inkomster utöver de som tillåts av 1040EZ (löner, löner, tips, skattepliktiga stipendier eller stipendier, och arbetslöshetsersättning eller Alaska Permanent Fund-utdelning). Speciellt låter 1040SR dig inkludera socialförsäkringsförmåner, såväl som utdelningar från kvalificerade pensionsplaner, livränta eller liknande uppskjutna betalningar. Du kan också inkludera obegränsad ränta och utdelning samt kapitalvinster och förluster.

1040SR startar för skatteåret 2019, så seniorer kommer inte att fylla i dessa formulär förrän 2020.

Vad sägs om skatteavdrag?

Seniorer som fyller i formulär 1040SR måste ta standardavdraget. Kom ihåg att om du är 65 år eller äldre har du rätt till ytterligare 1 300 USD. För en person skulle det höja standardavdraget till 13 300 $ för skatteåret 2019, det första året du kan använda formuläret. För ett gift par, om en är 65 eller över, kommer avdraget att öka till 25 300 $. Och om båda är 65 eller över: 26 600 $.

1040SR: s historia

Lagstiftningen som resulterade i skapandet av IRS-formulär 1040SR började 5 mars 2013, med införandet av lagen om förenkling av seniorer för skatter av senatorerna Marco Rubio (R-FL) och Bill Nelson (D-FL), tillsammans med senatorerna Mike Lee ( R-UT) och Tom Carper (D-DE). Efter flera misslyckade försök att förvandla lagen till lag - och trots godkännanden från AARP, Association of Mature American Citizens och National Taxpayers Union - antogs 1040SR-språket som en del av räkningen för utgifter för nödutgifter som undertecknades av president Trump den 9 februari., 2018.

Poängen

Form 1040SR förenklar inte bara skatteregistreringskraven för äldre, det fyller också en viktig lucka för äldre medborgare som inte får använda standardformuläret 1040EZ. Som sagt är lagstiftningen inte perfekt.

Om du är pensionerad under 65 år vars inkomstskällor inkluderar socialförsäkring, pensioner och investeringsinkomster, kan du inte använda 1040SR och är också förbjudet att använda 1040EZ, vilket ger dig 1040A som ditt bästa alternativ för att lämna in hela Form 1040. Icke desto mindre är födelsen av 1040SR ett stort steg i rätt riktning när det gäller förenkling av skatteregistreringskraven.