Skatteförsäljning
Skatteförsäljning avser en typ av försäljning där en investerare säljer en tillgång med en kapitalförlust för att sänka eller eliminera realisationsvinsten som realiseras av andra investeringar för inkomstskatt. Skattesäljning gör att investeraren kan undvika att betala kapitalvinstskatt på nyligen sålda eller uppskattade tillgångar.
Förstå skattesäljning
Skatteförsäljning innebär att man säljer aktier med förlust för att minska kapitalvinsten som erhållits på en investering. Eftersom kapitalförlust är avdragsgill, kan förlusten användas för att kompensera eventuella kapitalvinster för att minska en investerares skatteskuld. Låt oss till exempel anta att en investerare har en realisationsvinst på $ 15 000 från försäljningen av ABC-aktier. Han hamnar i den högsta skatteklassen och måste därför betala 20% kapitalvinstskatt, eller 3 000 dollar, till regeringen. Men låt oss säga att han säljer XYZ-aktier för en förlust på 7 000 $. Hans nettovinst för skatteändamål kommer att vara $ 15.000 - $ 7.000 = $ 8.000, vilket innebär att han bara måste betala 1 600 $ i kapitalvinstskatt. Lägg märke till hur den realiserade förlusten på XYZ minskar vinsten på ABC och därmed minskar investerarens skatteskuld.
Key Takeaways
- Skatteförsäljning är när en investerare säljer en tillgång med en kapitalförlust för att sänka eller eliminera realisationsvinsten som realiserats av andra investeringar för inkomstskatt.
- En tvättförsäljning är när en investerare säljer en tillgång genom en mäklare för att realisera en förlust, men samtidigt återköper samma tillgång från en annan mäklare inom 30 dagar efter försäljningen.
- IRS förbjuder tvättförsäljning.
Skatteavdragsbarheten för förluster kan få investerare att sälja med förlust, dra av förlusten och sedan vända sig och köpa samma lager igen i ett försök att undvika skatter, en metod som kallas en tvättförsäljning. Vid deltagande i skattesäljning förbjuder Internal Revenue Service (IRS) en investerare att utföra en tvättförsäljning. Tvättförsäljning, för att vara specifik, sker när en investerare säljer en tillgång genom en mäklare för att realisera en förlust, men samtidigt återköper samma tillgång, eller i huvudsak identisk tillgång, från en annan mäklare inom 30 dagar efter försäljningen. Om en sälj- och köpsäkerhetstransaktion betraktas som en "tvätt" av IRS, skulle investeraren inte tillåtas några skattemässiga fördelar.
Skattesäljning å andra sidan gör det möjligt för en investerare att behålla sin position medan han har en kapitalförlust. I själva verket är tvättförsäljning olaglig, medan skatteförsäljning är tillåten. Skatteförsäljning innebär vanligtvis investeringar med stora förluster, vilket ofta innebär att dessa försäljningar fokuserar på ett relativt litet antal värdepapper på de offentliga marknaderna. Men när ett stort antal säljare utför en försäljningsorder samtidigt, faller priset på värdepapperen. Efter att säljsäsongen har avslutats har aktier som blir extremt översålda möjlighet att studsa tillbaka. Dessutom kan det faktum att skatteförsäljning ofta sker i november och december när investerare försöker realisera kapitalförluster för den kommande inkomstskattsäsongen, kunna innebära att de mest attraktiva värdepapperna för skatteförsäljning är investeringar som troligen ger en stark vinst tidigt i nästa år. En bra strategi för investerare skulle då vara att köpa under skatteförsäljningsepisoden och sälja efter att skatteförlusten har fastställts. Om investerare vill återköpa de sålda aktierna med förlust kan de göra det efter 30-dagars tvättförsäljningsregeln inte längre gäller. Dessutom måste aktier som sålts för förlust ha varit i investerarens ägande i mer än 30 dagar.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.