Förstå det amerikanska systemet för skattetillägg

Inkomstskatter hålls inte alltid tillbaka från människors lönecheck. Faktum är att källskatt är en relativt ny utveckling. Före 1943 hölls skatter endast i spurts när regeringen behövde skaffa extra inkomster. Den här artikeln kommer att förklara hur vi fick systemet som tar inkomstskatter ur din lönecheck och hur det systemet fungerar.

Utvecklingen av skatteinnehållssystemet Skattetillstånd inträffade först 1862 under Abraham Lincoln i syfte att hjälpa till att finansiera inbördeskriget. Den federala regeringen genomförde också en mängd punktskatter för samma syfte. Men 1872 avskaffades inte bara skatteuttag, utan inkomstskatten upphävdes helt.

Efter ratificeringen av den 16: e ändringen 1913 blev inkomstskatten permanent. Ändringen underlättades av behovet av att betala för första världskriget, och skatteinnehåll genomfördes igen. Emellertid upphävdes innehållande lagar 1917 på grund av arbetsgivarnas klagomål. Att samla in inkomstskatter från anställda påförde arbetsgivarna en stor börda genom att placera dem i rollen som skatteupptagare utöver affärsmannens roll.

Den här gången skulle det bara vara 18 år innan skatteinnehållet återupptogs. Efter att lagen om social trygghet antogs 1935 återhölls sociala skatter av arbetsgivarna. Denna förändring banade vägen för att inkomstskatter återhölls från och med 1943 med kongressens godkännande av den aktuella lagen om skattebetalning. Återigen användes krigskostnader som motivering för skatteinnehåll. Som den tidiga 1900-talets författare och intellektuella Randolph Bourne en gång noterade, "krig är statens hälsa." Inte bara skulle skatter hållas tillbaka, utan en massiv skattehöjning infördes. Inkomstskatt gick från att vara en skatt som endast betalades av några få högförtjänande amerikaner till en som betalades av både den rika och den vanliga mannen. Regeringen var inte säker på att den lyckades samla in de högre skatterna från sina medborgare utan att innehålla källan. (För mer, läs vår Introduktion till social trygghet .)

Systemet för skattetillägg 1943 utvecklades delvis av den berömda ekonomen Milton Friedman, som sedan arbetade för skatteforskningsavdelningen i statskassan. Ursprungligen en keynesiansk ekonom som stödde en stor roll för regeringen i ekonomin, han konverterade senare till det klassiska liberala sättet för ekonomisk tanke som bestämmer regeringens ingripande, och han beklagade sin roll i skapandet av skattetillståndssystemet. Systemet har fastnat sedan dess, och några av dagens pensionärer är de enda som kommer ihåg en tid före skatteinnehåll. (För mer information, se Free Market Maven: Milton Friedman .)

Hur fungerar skatteuttag? Under de tidiga dagarna av inkomstskatten, när det inte fanns någon källskatt, betalade folk sina fullständiga inkomstskatter för föregående år en gång om året den 15 mars, eller i kvartalsvisa utbetalningar. Enligt dagens skatteinnehållssystem samlas skatter vid källan. Detta innebär att löntagarna aldrig ser pengarna som de är skyldiga i skatter - de tas av deras arbetsgivare ur deras lönecheck och överförs direkt till den federala regeringen.

Storleken på inkomstskatt som hålls tillbaka från varje lönecheck beror på hur en anställd fyller i IRS-formulär W4. Detta formulär lämnas inte till regeringen - det används bara av den anställda och arbetsgivaren för att avgöra hur mycket skatt som ska innehålla. Blankett W4 innehåller ett kalkylblad som skattebetalarna använder för att bestämma deras innehav, baserat på antalet jobb de innehar, civilstånd och beroende.

Det spelar ingen roll hur detta formulär fylls i, så länge det resulterar i att minst 90% av skatten i slutändan i april hålls tillbaka från den anställdas lönecheck under hela året. Om mindre än 90% kvarhålls, är skattebetalarna föremål för påföljder och böter. Enligt det nuvarande kildesystemet, varje april, betalar människor antingen återstoden av det de är skyldiga, eller, om för mycket skatt har hållits tillbaka, får de återbetalning. Sociala skatter och Medicare skatter hålls också tillbaka från varje lönecheck. (För mer, kolla in hur du är skyldig ingenting på din federala skattedeklaration .)

I dagens system är det bara de lön som anställda tjänar föremål för källskatt (för det mesta). Det finns dock många andra sätt att tjäna pengar på. Oberoende entreprenörer är inte föremål för källskatt, och investerarnas intäkter intäkter inte heller. 90% -regeln gäller fortfarande, men individer ansvarar för att beräkna och betala sina egna skattebetalningar kvartalsvis.

Ett undantag från denna regel uppstår om en person blir föremål för att innehålla säkerhetskopiering. Om en skattebetalare inte har betalat sina skatter tidigare, eller namnet och personnummer som han / hon rapporterade inte matchar, blir oberoende entreprenör och investeringsinkomster (och vissa andra ovanliga inkomstkategorier) föremål för säkerhetskopiering vid en på 28% (från 2009). Denna situation är dock sällsynt - de flesta amerikaner är undantagna från att innehålla säkerhetskopiering.

Det federala kildesystemet tillhandahåller den modell som 41 stater använder för att innehålla statliga inkomstskatter - nio stater: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington och Wyoming har ingen statlig inkomstskatt. Vissa stater använder IRS-formulär W4, medan andra har sina egna källark.

Form W4 ger inte skattebetalarna ett sätt att faktiskt se hur mycket inkomst som kommer att hållas tillbaka från varje lönecheck. Ett bra sätt att få en tydlig bild av hur att kräva olika antal undantag på formulär W4 kommer att påverka din inkomstskatt är att använda en online-kalkylator.

För att säkerställa att du har minst 90% av den skyldiga skatten tillbaka från dina lönecheck, och för att se till att du inte har för mycket tillbaka, använd kalkylen för källskatt på IRS-webbplatsen. Du kan skicka in en ny W4 till din arbetsgivare för att när som helst ändra innehavet. (Läs mer om vanliga skattefrågor som besvaras för mer .)

Slutsats De flesta av oss tar skatteuttagssystemet för givet, men det är egentligen inte ett givet. Det har kommit och gått genom åren med regeringens önskan att finansiera dyra projekt och krig, och som svar på skattebetalarnas reaktioner på systemet. Att förstå hur systemet fungerar hjälper dig att fatta välgrundade beslut om både dina politiska åsikter och din personliga ekonomi.

För ytterligare läsning, se Skapa kännedom om skattekoden .