Vad är väsentligt lika periodisk betalning (SEPP)?
Väsentlig lika periodisk betalning, eller SEPP, är en metod för att fördela medel från en IRA eller andra kvalificerade pensionsplaner före 59½ års ålder som undviker att få IRS-påföljder för uttag. Vanligtvis betalar en person som tar bort tillgångar från en plan före den åldern en förseningsstraff på 10% av det utdelade beloppet. Med en SEPP-plan dras medel in strafffri genom specificerade årliga utdelningar under en period av fem år eller tills kontoinnehavaren blir 59½, beroende på vad som kommer senare. Inkomstskatt måste fortfarande betalas vid uttag.
Key Takeaways
- En SEPP-plan låter dig ta ut pengar utan straff från ett pensionskonto innan du fyller 59½.
- Det belopp du tar ut varje år bestäms av formler som fastställs av IRS.
- Om du lämnar SEPP-planen innan den avslutas måste du betala alla sanktioner som det tillät dig att undvika, plus ränta på dessa belopp.
- En SEPP-plan passar bäst för dem som behöver en stadig ström av inkomst före pensionering, kanske för att kompensera för en karriär än slutade förr än väntat.
Hur en SEPP-plan fungerar
Du kan använda valfritt pensionskonto med en SEPP-plan, med undantag av 401 (k) som du har hos din nuvarande arbetsgivare. Du ställer in SEPP-arrangemanget genom en finansiell rådgivare eller direkt med en institution.
Du måste från början välja mellan tre IRS-godkända metoder för att beräkna dina distributioner från en SEPP: avskrivning, annuitisering och nödvändig minimidistribution. Var och en kommer att resultera i en annan beräknad årlig fördelning. Det belopp du tar ut bestäms och oförändras varje år, åtminstone med två av de tre alternativen.
IRS rekommenderar individer att välja den metod som bäst stöder hans eller hennes ekonomiska situation. Du får ändra metoden du använder en gång inom planens livstid. Om du avbryter planen innan minsta innehavstid löper ut, måste du betala IRS alla påföljder som den upphävde för planens utdelningar, plus ränta.
Avskrivningsmetoden
Enligt amorteringsmetoden för att beräkna uttag av SEPP-planen är den årliga betalningen densamma för varje programår. Det bestäms med hjälp av skattebetalarens och hans eller hennes stödmottagares livslängd, om tillämpligt, och en vald ränta - högst 120% av den federala halvtidsräntan, enligt IRS.
Annuatiseringsmetoden
Som med amorteringsmetoden är distributionen du måste ta under annuiteringsmetoden också densamma varje år. Beloppet bestäms med hjälp av en livränta baserad på skattebetalarens ålder och deras mottagares ålder, om tillämpligt, och en vald ränta, med samma IRS-riktlinjer som vid amortering. Livräntefaktorn härleds med hjälp av en IRS-angiven mortalitetstabell.
Obligatorisk minimidistribution och SEPP
Med hjälp av den obligatoriska minimidistributionsmetoden bestäms den årliga betalningen för varje år genom att dela kontosaldot med skattebetalarens och deras mottagares livslängdsfaktor, om tillämpligt. Enligt denna metod måste det årliga beloppet beräknas årligen och kommer därför att ändras från år till år. Det ger också i allmänhet lägre årliga uttag än de andra metoderna.
Nackdelar med en SEPP
Att använda en SEPP-plan kan vara en välsignelse för dem som önskar eller behöver utnyttja pensionsfonder tidigt. Planen kan tillåta dig en stadig inkomstström, strafffri, i 40- eller 50-talet för att hjälpa dig att strida över dig i slutet av en karriär - och en vanlig lönecheck - och ankomsten av andra pensionsinkomster. Vid 59½ kan du ta ut ytterligare medel från dina pensionskonton utan straff. I slutet av 60-talet kommer du att få kvalificerade förmåner från socialförsäkring och kanske en förmånsbestämd pension.
Planerna har emellertid också tydliga nackdelar. Till att börja med är de relativt oflexibla. När du har börjat en SEPP-plan måste du stanna kvar med den under hela tiden - vilket kan vara decennier om du börjar planen i 30- eller 40-talet. Under den tiden har du liten eller ingen svårighet att ändra det belopp du kan ta ut från fonden varje år. Och att avbryta planen är knappast ett alternativ, med tanke på att det ålägger dig alla påföljder du sparat från att starta den, plus ränta. (Samma sanktion kan också gälla om du beräknar fel och inte lyckas göra nödvändiga uttag inom ett år.)
Att starta en SEPP har också konsekvenser för din ekonomiska säkerhet senare i pensionen. När du startar en SEPP måste du sluta bidra till den plan som den tappar, vilket innebär att balansen inte kommer att växa genom ytterligare bidrag. Och genom att ta ut pengar tidigt, förutser du också i huvudsak de intäkter de kommer att göra senare - tillsammans med skatten du sparar på dessa vinster, som kommer att sammansätta skattefria på kontot.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.