Genomsnittlig insamlingsperiod
Den genomsnittliga inkassoperioden är den tid det tar för ett företag att ta emot betalningar som är skyldiga av sina kunder när det gäller kundfordringar (AR). Företag beräknar den genomsnittliga insamlingsperioden för att se till att de har tillräckligt med kontanter till hands för att uppfylla sina ekonomiska åtaganden.
Den genomsnittliga uppsamlingsperioden beräknas genom att dividera den genomsnittliga saldot på kundfordringar med periodens totala nettokreditförsäljning och multiplicera kvoten med antalet dagar i perioden.
Genomsnittliga insamlingsperioder är viktigast för företag som förlitar sig mycket på fordringar för sina kassaflöden.
Genomsnittliga insamlingsperioder är viktiga för företag som förlitar sig mycket på sitt kassaflöde.
Förstå den genomsnittliga insamlingsperioden
Den genomsnittliga uppsamlingsperioden representerar det genomsnittliga antalet dagar mellan det datum då en kreditförsäljning görs och det datum då köparen betalar för den försäljningen. Ett företags genomsnittliga inkassoperiod indikerar effektiviteten i dess hanteringsförfaranden för kundfordringar. Företag måste kunna hantera sin genomsnittliga insamlingsperiod för att säkerställa att de fungerar smidigt.
En lägre genomsnittlig insamlingsperiod är i allmänhet mer gynnsam än en högre genomsnittlig insamlingsperiod. En låg genomsnittlig insamlingsperiod indikerar att organisationen samlar in betalningar snabbare. Det finns dock en nackdel med detta, eftersom det kan indikera att kreditvillkoren är för strikta. Kunder kan söka leverantörer eller tjänsteleverantörer med lättare betalningsvillkor.
Den genomsnittliga saldot på kundfordringar beräknas genom att lägga till öppningsbalansen i kundfordringar (AR) och avsluta saldot på kundfordringar och dividera det totala med två. Vid beräkning av den genomsnittliga insamlingsperioden för ett helt år kan 365 användas som antalet dagar på ett år för enkelhetens skull.
01:41Genomsnittlig insamlingsperiod
Exempel på en genomsnittlig insamlingsperiod
Låt oss säga att ett företag har en genomsnittlig kundfordran för året på 10 000 dollar. Företagets totala nettoomsättning under denna period var $ 100 000. Så för att beräkna den genomsnittliga insamlingsperioden använder vi följande formel:
(($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).
Den genomsnittliga insamlingsperioden skulle därför vara 36, 5 dagar - inte en dålig siffra, med tanke på att de flesta företag samlar in inom 30 dagar. Att samla in sina fordringar under en relativt kort och rimlig tidsperiod ger företaget tid att betala av sina skyldigheter.
Om företagets genomsnittliga insamlingsperiod var längre - säg mer än 60 dagar, skulle det behöva anta en mer aggressiv insamlingspolicy för att förkorta den tidsramen.
Key Takeaways
- Den genomsnittliga inkassoperioden är den tid det tar för ett företag att få betalningar som sina kunder är skyldiga.
- Företag beräknar den genomsnittliga insamlingsperioden för att säkerställa att de har tillräckligt med kontanter till hands för att uppfylla sina ekonomiska åtaganden.
- Låga genomsnittliga insamlingsperioder anger att organisationer samlar in betalningar snabbare.
Kundfordringar Omsättning
Den genomsnittliga inkassoperioden är nära relaterad till kontotens omsättningskvot. Räkenskapsomsättningsgraden beräknas genom att dividera den totala nettoomsättningen med den genomsnittliga kundfordran.
I det föregående exemplet är kundfordringens omsättning 10 (100 000 $ - $ 10 000). Den genomsnittliga insamlingsperioden kan beräknas med hjälp av kundfordringens omsättning genom att dela antalet dagar under perioden med mätvärden. I det här exemplet är den genomsnittliga insamlingsperioden densamma som tidigare vid 36, 5 dagar (365 dagar ÷ 10).
jämförbarhet
Den genomsnittliga insamlingsperioden har inte mycket värde som en fristående siffra. Istället kan du få ut mer av dess värde genom att använda det som ett jämförande verktyg.
Det bästa sättet ett företag kan dra nytta av är genom att konsekvent beräkna sin genomsnittliga insamlingsperiod och använda denna siffra över tid för att söka efter trender inom sin egen verksamhet. Den genomsnittliga insamlingsperioden kan också användas för att jämföra ett företag med sina konkurrenter, antingen individuellt eller grupperat ihop. Liknande företag bör producera liknande finansiella statistik, så att den genomsnittliga insamlingsperioden kan användas som riktmärke mot ett annat företags resultat.
Företag kan också jämföra den genomsnittliga inkassoperioden med de kreditvillkor som utvidgas till kunderna. Till exempel är en genomsnittlig insamlingsperiod på 25 dagar inte som om fakturor utfärdas med 30 förfallodatum netto. En pågående utvärdering av den utestående insamlingsperioden påverkar dock direkt organisationens kassaflöden.
Samlingar av industrin
Inte alla företag hanterar kredit och kontanter eller fordringar på samma sätt. Även om kontanter till hands är viktiga för varje företag, förlitar vissa sig mer på sitt kassaflöde än andra.
Till exempel förlitar banksektorn mycket på fordringar på grund av de lån och inteckningar som den erbjuder till konsumenterna. Eftersom det är beroende av intäkter från dessa produkter måste bankerna ha en kort väntetid för fordringar. Om de har förfaranden för slappa insamling och policyer kommer inkomst att minska, vilket innebär ekonomisk skada.
Fastighets- och byggföretag litar också på stadiga kassaflöden för att betala för arbetskraft, tjänster och leveranser. Dessa branscher genererar inte nödvändigtvis inkomst lika enkelt som banker, så det är viktigt att de som arbetar inom dessa branscher fakturerar med lämpliga intervall eftersom försäljning och byggande tar tid och kan bli föremål för förseningar.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.